Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.21.75)
помогите с решением следующего вопроса. в 2021 и 2022 годах были выдана беспроцентные займы, соответственно удерживали НДФЛ с мат выгоды. в марте 2022 года пересчитали налог с мат выгоды за январь и февраль, вопросов с заполнением не возникло в части отражения 1 квартала. но мы пока не сдали корректировки за 2021 год. и поэтому возникла сложность с заполнением строки 160 раздела 2 по ставке 35%. по этой строке попал удержанный налог за декабрь 2021 года (зарплата была выплачена в январе 2022 года). по этой строке мы так и отражаем сумму за декабрь, январь и февраль. но тогда по строке 180 мы отражаем другую величину налога излишне удержанного (только январь и февраль-перерасчет по ним сделали в марте). тогда получается что как только сдадим корректировки за 2021 год придется сдавать корректировку за 1 квартал в части этой строки 180 где необходимо так же будет показать излишне удержанный налог за декабрь. все ли верно или мы все не так отразили. заранее спасибо!
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Стр. 180 Раздела 2 для ставки 35% не заполнится, если излишне удержанный налог возвращен работнику. По заполнению этого показателя отсутствуют разъяснения, как правильно определять остаток излишне удержанного налога: на дату подачи отчета или на конец налогового периода.
В ЗУП 3.1 для заполнения стр. 180 анализируется остаток излишне удержанного налога на Дату подписи отчета. Т.к. на дату заполнения корректирующего 6-НДФЛ излишне удержанный налог уже возвращен работнику, в стр. 180 он не попадает. Если не согласны с таким заполнением стр. 180, ее значение потребуется корректировать вручную.
по возврату налога есть статья Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (ЗУП 3.1.21.75 / 3.1.18.435)
Здравствуйте! у нас сложность возникла с заполнением строки 160, спасибо конечно что пояснили еще раз как заполнить строку 180
ссылка на статью очень помогла и все встало на свои места. больше комментариев не будет.
В Раздел 2 на странице для ставки 35% попадет только сумма удержанного с сотрудника НДФЛ – это не ошибка. Фактически налог с матвыгоды был удержан в 2021 году, а стр. 160 заполняется по дате удержания.