Корректировка 6 ндфл за 2022. Строка 180

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна В. (Липецк, Липецкая область)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.91/10)

Добрый день! В январе 2023 произошло сторно дохода за декабрь 2022. Налог зачелся в январе. Делаем корректировку за 2022г. Правильно ли я понимаю, что строка 160 остается неизменной? И нужно ли 180 заполнять, или может еще какую-то? в общем, как правильно?что-то запутались

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте.
    Если сторно дохода произошло после сдачи отчета за 2022 год, в коррекировке уменьшается сумма дохода и НДФЛ с нее, т. е. строки 110 и 140. Удержанный в строке 160 не меняется. Излишне удержанный в строке 180 отражается.
    зачесть налог 2022 г. в 2023 нельзя, только вернуть, это следует из п. 3 статьи 226 НК РФ. В отчете за 1 квартал 2023 должна отражаться сумма возврата равная излишне удержанному за 2022.
    Публикации по теме
    Пример сторнирования и возврата НДФЛ в текущем году за прошлый год .
    Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .

  2. спасибо. а отражение этого возврата никак не повлияет на строку 160 отчета за первый квартал 2023?

  3. В 160 строке указывается только удержанный в отчетном периоде НДФЛ. Возвращенные суммы не влияют на суммы 160 строки.
    Возвращенные суммы НДФЛ отражаются в 190 строке. Сюда попадет возвращенный в отчетном периоде налог.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ошибки НДФЛ за первую половину и за месяц Добрый день! Понадобилось перепросести документы декабря 2022. После перезаполнениния "Расчета за месяц" , почему-то он перестал правильно учитывать НДФЛ с…
  2. 6НДФЛ 4 кв 2021 Приложение1 Добрый день ЗУП 3.1.18.337. Заполняем 6НДФЛ за 4 кв 2021, почему в Приложении1 НДФЛ уд меньше НДФЛ исч на сумму…
  3. 6-НДФЛ, излишне начисленный налог, после предоставления вычетов Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как можно решить ситуацию. Работник принес документы на стандартный вычет в январе 2025 (аванс уже был…
  4. 6-НДФЛ за 2022 год Добрый день. Может ли в годовом 6-ндфл не выполняться равенство исчисленный НДФ= удержанный НДФЛ - возврат НДФЛ. В январе 2022…

Статьи по этой теме

  1. Зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года: как быть с НДФЛ? Источник: Письмо Минфина от 14.09.2022 N 03-04-06/88989 Информация для: работодателей С 2023 года все мы будем платить НДФЛ по новым…
  2. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  3. НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов и заработной платы с 2023 года Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  4. Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…