Корректировка 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.89/10)

Добрый день!
Сдали 6-НДФЛ, затем сдали корректировку к нему из-за пересчета РК СН. Все в положенный срок. Но не верно указали ОКТМО. И в первом отчете (П) и в корректирующем (К/1).
Теперь нужно аннулировать сданные и отправить правильно.
Подскажите, пожалуйста, порядок действий в данной ситуации:
1. как аннулировать сданные П и К/1 отчеты в ЗУП?
2. нужно ли их аннулировать оба (ОКТМО и в П и в К/1 не верно)?
3. Новый с верным ОКТМО нужно будет сдавать как первичный, — правильно? и потом с учетом пересчета РК СН сдавать как К/1, — так?
помогите, пожалуйста.
заранее спасибо за помощь.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    У нас корректирующий 6-НДФЛ заменяет собой первоначальный отчет. Поэтому сейчас у налоговой информация по 6-НДФЛ из корректирующего отчета К/1
    Поэтому в данной ситуации можно поступить следующим образом:
    — подать еще одну корректировку №2 по ошибочному ОКТМО — чтобы обнулить отчет по неправильному ОКТМО
    — подать первичный 6-НДФЛ с правильным ОКТМО

    Такой порядок действий согласуется с письмом ФНС России от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772:

    «Учитывая изложенное, если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:
    — уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
    — первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.»

    Дополнительно порядок действий применительно к вашему случаю можно уточнить в своей ИФНС.

    Особенности подачи корректировки если ошиблись в ОКТМО посмотрите пожалуйста разбирали в похожем вопросе: 6- НДФЛ

  2. Порядок действия я так и не поняла.
    Сейчас нужно сделать К/2 с нулями и неверным ОКТМО?
    А потом новый отчет верный без признака корректировки (то есть как П)?
    Так?

  3. Да, Вы все верно поняли 🌺

Комментарии закрыты.