6- НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.89/10)

Добрый день !
Подскажите как исправить ошибку? по обособленному подразделению подала отчет 6-НДФЛ за 2025г и указала неверный ОКТМО, инспектор сказала, необходимо обнулить первоначальный отчет, подав корректировку с ошибочным ОКТМО и нулевыми показателями 1-го и 2-го разделов
Такой вопрос, а с физ лицами как быть ? им проставить 0 или вообще убрать их из отчета ?

Метки вопроса: Реорганизация организации

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Согласно письма ФНС России от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772:

    «Учитывая изложенное, если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:
    — уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
    — первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.»

    По вопросу корректировки Приложения 1 в данном случае отдельных разъяснений найти не удалось. Поэтому порядок корректировки приложения 1 дополнительно можно уточнить в своей ИФНС.

    В обычном случае, если в первичный отчет ошибочно включили сотрудника, то в Приложении 1 корректирующего отчета:
    — формируется одна справка по каждому сотруднику, сведения по которому нужно отменить.
    — Номер справки указывается тот же, который был присвоен изначально
    — Номер корректировки – 99, это признак аннулирования сведений.
    Подробно порядок действий разбираем в статье — Пример 2: Корректировка 6-НДФЛ в ЗУП 3.1

  10. Убрала ставку налога и код бюджетной классификации отчет ушел
    Подала и корректирующий с неверным ОКТМО
    и первичный с правильным ОКТМО, но программа 1с опять ругалась чтобы я исправила октмо (как и в первый раз из-за чего это все и началось ), буду разбираться

  11. Марина, как и обещала делюсь обратной связью

    Напомню, что при сдаче расчета 6-НДФЛ за год, я отправила отчет с верным ОКТМО, после чего программа выдала ошибку и написала, что код ОКТМО не соответствует классификатору кодов, и я зашла в этот же отчет поменяла код и отправила его повторно, отчет был принят ИНФС. Через пару дней я зашла на сайт ИФНС и в кабинете налогоплательщика увидела отрицательное сальдо и начисленные пени, перейдя в раздел все обязательства увидела, что недоимка отражена по налогу НДФЛ, провалилась в отчет и увидела более детальную информацию, что расчет (направленый с неверным ОКТМО ) ошибочный.

    Действия для исправления ошибки:

    1. Направить в ИФНС корректирующий (аннулирующий) расчет с ошибочным ОКТМО и нулевыми показателями 1-го и 2-го разделов, с Приложением 1 по справкам с номером корректировки 99 ( аннулирующая ранее представленную). все остальные ячейки обнуляем (в том числе и ставку налога и КБК), данные по физ лицу оставляем

    2. Если ранее не отправляли первичный расчет с верными показателями, то нужно отправить

    3. Обязательно написать сопроводительное письмо в ИФНС.
    в целях недопущения формирования отрицательного сальдо на едином налоговом счёте (ЕНС) просим Вас
    принять к сведению факт добровольного исправления ошибки;
    ускорить проведение камеральной проверки корректирующего расчёта по форме 6‑НДФЛ за 2025 год;
    учесть аннулированные суммы при формировании сальдо ЕНС.

    4. Созвониться с инспектором и если есть необходимость проговорить все устно

     2

Добавить комментарий