Консультация по отражению резервов по отпускам при праве на пониженные страховые взносы (расхождение между 1С Бухгалтерия и 1С ЗУП)

1. Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!

2. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

   Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

   1. 1. В учете резервов перерасчет автоматически производится только в месяце, в который необходимо внести исправления. Например, нам необходимо перерасчитать страховые взносы в январе 2024, мы заполняем документ Перерасчет страховых взносов за январь 2024. Затем перезаполняем документ Отражение зарплаты в бухучете за январь 2024 (или создаем дополнительный), затем перезаполняем документ Резервы по оплате труда за январь 2024. Иначе корректировки будут учтены только в декабре при проведении инвентаризации.
   2. 2. В декабре каждого года проводится инвентаризация резервов. При её проведении резервы рассчитываются по методу МСФО (остатки отпусков умножить на средний заработок) и сравниваются с остатками резервов в программе, далее автоматически проводится корректировка до сумм, рассчитанных по МСФО. Далее рассчитывается эффективная ставка по страховым взносам — Как в ЗУП 3.1 рассчитывается ставка взносов при расчете резерва методом МСФО? она и применяется к расчету. Т.е. если перерасчет страховых взносов при изменении тарифа в программе был произведен, то он будет учтен в ставке, по которой будет расчет взносов и до которой будут проводится корректировка в программе автоматически.
   3. 3. По итогам инвентаризации в декабре программа доначисление проведет на затратный счет, а списание излишков на 91 — эти проводки предусмотрены действующим законодательством.

   1

   1. Правильно ли, что ручная операция 27.01.2025 в 1С Бухгалтерия за 2024 г. по праву на пониженные тарифы страховых взносов (с детализацией на затратные счета и 96 ‘Резервы предстоящих расходов’) была ошибочной и не требовала такой разбивки? Сотрудник, который ее проводил, уволился, поэтому не можем пояснить сумму и почему она была разбита именно так по счетам. Как декабрем 2025 г. сторнировать ее в Бух 1С (какие проводки), и как синхронизировать с ЗУП, чтобы резервы по отпускам сошлись без расхождений?

      скрин операций от 27.01.2025 прилагаю.

3. Уточнение: найден ответ БЭ почему были сделаны такие проводки
   Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С
   Вопрос: как корректно тогда в данном случае закрыть расхождение по 1с Бух и ЗУП?

4. Добрый день! В принципе мы можем не сторнировать проводки прошлого периода, т.к. нам всё равно вводить корректировку.
   Можно в ЗУП сформировать в декабре 2025 отчет Отражение в бухучете резервов по оплате труда и по нему сделать корректировку в Бухгалтерии документом Операция.
   Или просто в ЗУП сформировать отчет Остатки и обороты резервов по оплате труда и в Бухгалтерии документом Операция сделать корректировку по 96 счету в корреспонденции с 91.

   1. почему хотели сторнировать проводки: не можем детально пояснить разбивку сумм (сотрудник уволился) провел операцию с разнесением сумм по счетам 20, 26, 96.

      Понимаем логику укрупненно, но ищем корректный подход.
      Готовы провести корректировку только в декабре 2025 г.

      Как правильно оформить/обосновать сторно и корректировку? Есть ли шаблон пояснения для аудита?

5. Добрый день! По операции, которую проводил уволенный бухгалтер можно написать — исправление ошибок. По корректировке — отражение результатов инвентаризации.

   1. Подскажите, пожалуйста, корректная проводка Д 91.02 К96.01.2 СВ по корректировке отражение результатов инвентаризации по резервам по отпускам в части СВ

6. Добрый день! Да, всё верно. По результатом инвентаризации доначисление резервов и страховых взносов с них проводится на счет 91.02 или на затратный.

Комментарии закрыты.