Наша компания по итогам 2024 года получила льготу по страховым взносам как IT-компания, в январе 2025 года были сданы уточненные расчеты по страховым взносам за 2024 год, налоговая частично зачла и уменьшила суммы страховых взносов (октябрь и ноябрь 2024 г.). В 2024 году налог на прибыль для IT-компаний составлял 0%, с 2025 года — 5%. В январе 2025 года в учете сделаны корректировки Д68.90-К69.09 на сумму возмещенного на ЕНС налога и Д20,26, 91.02,96.01.2-К69.09 сторно сумм возмещенного налога. Правильно ли мы отразили возврат сумм налога и как должны данные суммы повлиять на НП 2025 года?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение корректировок в связи с льготой по страховым взносам для ИТ-компании за 2024 год в 1С Добрый день! Просим предоставить консультацию по следующей ситуации. По результатам 2024 года наша компания получила право на льготу по страховым…
- УСН доходы-расходы, Какой датой страховые взносы должны отражаться в КУДИР и как почистить регистры, чтобы не попадал зачет переплаты в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, в какой момент страховые взносы должны попасть в КУДИР (УСН «доходы-расходы»). Ситуация следующая. Организация является ИТ-компанией,…
- УСН доходы-расходы, отражение НДФЛ и страховых взносов в КУДИР после заполнения документа сведения об уплате налогов за прошлый период в 1С Добрый день. Доходы минус расходы, начисление заработной платы выполняется в базе 1С: Бухгалтерия. В январе 2025 выяснилось, что бухгалтер с…
- УСН доходы-расходы, учет фиксированных страховых взносов в уменьшение налога УСН при переход на УСН доходы с 2025 в 1С Здравствуйте, ИП, УСН (доходы-расходы). В 2024 году перечислена на ЕНС сумма в размере фиксированных страховых взносов, и эта сумма списана…
Статьи по этой теме
- Как платить взносы ИТ-фирме, если условия для пониженного тарифа выполнены только за год? Источник: Письмо Минфина от 20.02.2025 N 03-15-06/16007 Информация для: IT -компаний ИТ-компания выполнила условия о доле доходов от профильной деятельности…
- Календарь бухгалтера на I квартал 2025 года * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому договору,…
- Ошибка в ЗУП 3.1 – в Разделе 2 формы ЕФС-1 разъезжаются база и взносы, если в 2025 году сторнировали прошлогодний доход В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если в 2025 году сторнировали доход, начисленный в 2024, и доход в месяце перерасчета…
- С 2025 года изменятся правила расчета начисляемых компаниям пеней Источник: Федеральный закон от 29.10.2024 N 362-ФЗ , ст. 75 НК РФ Информация для: компаний С 1 января по 31…
Здравствуйте, Ольга!
В проводках всё верно.
Сейчас сумма, которую налоговая вернула на ЕНС для вас положительное сальдо, которым вы можете распорядиться на своё усмотрение.
Судя по операциям, расходы прошлого периода сторнируете в текущем периоде, в декларации по прибыли они уменьшат расходы по строке 030 листа 02.