Корректировка страховых взносов в связи с применением льготы за прошлый период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Наша компания по итогам 2024 года получила льготу по страховым взносам как IT-компания, в январе 2025 года были сданы уточненные расчеты по страховым взносам за 2024 год, налоговая частично зачла и уменьшила суммы страховых взносов (октябрь и ноябрь 2024 г.). В 2024 году налог на прибыль для IT-компаний составлял 0%, с 2025 года — 5%. В январе 2025 года в учете сделаны корректировки Д68.90-К69.09 на сумму возмещенного на ЕНС налога и Д20,26, 91.02,96.01.2-К69.09 сторно сумм возмещенного налога. Правильно ли мы отразили возврат сумм налога и как должны данные суммы повлиять на НП 2025 года?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ольга!

    В проводках всё верно.
    Сейчас сумма, которую налоговая вернула на ЕНС для вас положительное сальдо, которым вы можете распорядиться на своё усмотрение.

    Судя по операциям, расходы прошлого периода сторнируете в текущем периоде, в декларации по прибыли они уменьшат расходы по строке 030 листа 02.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение корректировок в связи с льготой по страховым взносам для ИТ-компании за 2024 год в 1С Добрый день! Просим предоставить консультацию по следующей ситуации. По результатам 2024 года наша компания получила право на льготу по страховым…
  2. УСН доходы-расходы, отражение НДФЛ и страховых взносов в КУДИР после заполнения документа сведения об уплате налогов за прошлый период в 1С Добрый день. Доходы минус расходы, начисление заработной платы выполняется в базе 1С: Бухгалтерия. В январе 2025 выяснилось, что бухгалтер с…
  3. ИП УСН доходы, должно ли быть сальдо на конец года по счетам 68.12 и 69.06, и как оно переносится на счет 68.90 в 1С Добрый день. У ИП (УСН "доходы") на 31.12.2024 г. в ОСВ по Кт счета 68.12 «Налог при УСН» и Кт…
  4. В Уведомление по ЕНС в январе не попадают страховые взносы за декабрь 2024 в 1С За декабрь начислены НДФЛ и страховые взносы. Но в уведомление об исчисленных суммах попадает только НДФЛ. Если в задачах организации…

Статьи по этой теме

  1. Новый порядок для уведомлений по НДФЛ и взносам с 2026 года: сравниваем «было-стало» Источник: законопроект N 02/04/01-25/00154001 Информация для: работодателей Минфин планирует отменить ЕНП-уведомления по имущественным налогам, а также изменить порядок подачи уведомлений…
  2. Как исправить декларацию по налогу на прибыль 2025, если подан РСВ к уменьшению за прошлый период в 1С? п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда ошибки привели к…
  3. Как платить взносы ИТ-фирме, если условия для пониженного тарифа выполнены только за год? Источник: Письмо Минфина от 20.02.2025 N 03-15-06/16007 Информация для: IT-компаний ИТ-компания выполнила условия о доле доходов от профильной деятельности только…
  4. Почему в ЗУП 3.1 сторно за прошлый год не попадает в Анализ взносов? В марте 2025 года сторнировали премию, начисленную сотруднику в ноябре 2024. Пересчитали взносы и хотели проверить отчетом Анализ взносов в…