Добрый день.
У ИП (УСН «доходы») на 31.12.2024 г. в ОСВ по Кт счета 68.12 «Налог при УСН» и Кт счета 69.06 «Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым исходя из стоимости страхового года» остались суммы не уплаченных налога и взносов соответственно.
Налоговую декларацию по УСН (доходы) сформировала с учетом начисленных налогов и взносов на отчетный (2024) год.
Налог и взносы перечислили в январе 2025 года.
И выписка банка дает проводку Дт 68.90 Кт 51 на сумму уплаченного налога и взносов.
Вопрос.
Верно ли, что в ОСВ на 31.12.2024 г. по Кт счета 68.12 и Кт счета 69.06 остались суммы не уплаченных налога и взносов соответственно?
Или нужно каким-то документом перенести эти суммы в Кт 68.90? Если да, то каким документом можно скорректировать остатки по счетам в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ)?
Приложение
Здравствуйте!
Верно.
Совокупная обязанность по уплате налогов и сборов переносится на ЕНС
— регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в закрытии месяца, т.е. автоматически дополнительно документы делать не надо
— по сроку уплаты налогов сборов (УСН 28.04.2025, СВ фиксированные 09.01.2025), т.е. верно, что у вас сальдо на 31.12.2024 по счетам 68.12 и 69.06, потому что проводки сделаны по сроку уплаты.
Подробно рассказали в статье
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Может пригодиться
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С