Как зачесть авансовый платеж за декабрь, если выплата зарплаты происходит в январе

Вопрос задал Ирина Г.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Здравствуйте.
Как зачесть сотруднику, работающему по патенту, авансовый платеж по НДФЛ за декабрь? Частично сумма авансового платежа зачитывается при начислении аванса за декабрь, который выплачиваем тоже в декабре.
Но большая часть платежа не зачитывается, тк выплата зарплаты за декабрь производится в январе.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Описанное Вами поведение программы верно. Уменьшение возможно в течение налогового периода только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика.Так как чтобы зачесть авансовый платеж в 2025 году нужны новые документы, подтверждающие право производить подобное уменьшение налога в текущем году.
    Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ иностранцев на патенте .

  2. Есть ли какая-то возможность зачесть уплаченный за декабрь авансовый платеж?
    У сотрудников возникают вопросы, что происходит с той суммой которая осталась не зачтенной.
    И может ли этот сотрудник обратиться в налоговую за возвратом этого НДФЛ?

  3. Думаю в данной ситуации лучше обратиться в ИНФС за разъяснениями. Я смогла найти следующие пояснения:

    Если по итогам года величина фиксированных авансовых платежей по патенту превысит сумму НДФЛ, удержанного с выплат в пользу иностранного гражданина, то образовавшаяся разница не является переплатой, она не будет возращена иностранцу (п. 7 ст. 227.1 НК РФ , см. подробнее).

    Возможно ИФНС разрешит зачесть с доходов ноябре авансовый платеж.

Комментарии закрыты.