Как в уведомлении НДФЛ учитывать перерасчет отпускных при отрицательной сумме НДФЛ?

Вопрос задал Наталья А.

Ответственный за ответ: Данилина Галина (★9.31/10)

15.02 начислены отпускные. Отпуск с 02 марта.
После проведения ЗП за февраль сумму отпускных пересчитали 10.03 (планируемая дата выплаты 10.03 в документе).
Сумма отрицательная, НДФЛ (-10 руб)
Выплата аванса 25.03. Выплата ЗП 10.04.
1. Уведомление за период с 23.02 по 22.03 формировать без учета -10 руб?
2. Они зачтутся в следующее Уведомление с 23.03 по 22.04 после выплаты ЗП (10.04)??
3. Нужно ли поменять дату Перерасчета отпускных с 10.03 и дату выплаты (10.03) на более позднюю, позже 22.03?
4. В перерасчете отпускных поле «Корректировка выплаты» должна стоять сумма отрицательного НДФЛ сумма или поле остается пустым?

Метки вопроса: —

Все комментарии (20)

  1. Также Персонифицированные сведения о физ.лицах за февраль заполняются с учетом отрицательных сумм пересчета отпускных. Все правильно, вычитаем их?

  2. Здравствуйте.

    Извините за ожидание.

    Ваш вопрос принят в работу, но мне требуется немного больше времени на поиск ответа

  3. Здравствуйте.

    Прошу прощения за длительное ожидание.

    1. Да, уведомление за период с 23.02 по 22.03 нужно формировать без учета -10 руб.
    2. В следующее Уведомление с 23.03 по 22.04 после выплаты ЗП (10.04) они зачтутся.
    3. Предполагаемую дату выплаты в документе Перерасчета отпускных лучше указать в аванс (25.03).
    4. В перерасчете отпускных поле «Корректировка выплаты» должна стоять сумма отрицательного НДФЛ .
    5. В отчете Персонифицированные сведения о физ. лицах дату поставить 01.02.23, тогда перерасчет не попадет в отчет.

    1

    1. Галина, спасибо за ответ!
      Вопрос по пункту 4: меняем дату выплаты в документе на 25.03. Должна ли Ведомость на выплату учесть отрицательную сумму по отпуску и сумму ндфл? Или надо вручную откорректировать сумму к выплате и сумму удержанного НДФЛ в Ведомости на выплату аванса 25.03?

  4. Попробовала на демо базе — в аванс не совсем корректно учитывает. Отнимает отпускные без учета НДФЛ. Поэтому вручную все же нужно подкорректировать. Проверьте по расчетному листку (за первую половину месяца) и по отчету Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

    1. По расчетному листку за 1 половину месяца сумма отрицательных отпускных вообще не отражается. Она отражается в Основном расчетном листке.
      Автоматически коррекция в Ведомости не прошла: ни по сумме выплаты ни по сумме НДФЛ.
      Вопрос: а должен ли быть этот зачет в аванс 25.03? Или правильно если зачет пройдет 10.04 при выплате основной зарплаты?
      Вопрос: когда выплачивали 10 марта вторую часть за февраль — в этот же день я произвела перерасчет этих отпускных, то есть уже тогда была эта сумма. Нужно ли было удержать из той ЗП за февраль — выплата 10 марта? Или это было бы некорректно? Автоматически эти суммы туда тоже НЕ подхватывались.

  5. Пришлите, пожалуйста, отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Я видимо что то упустила.

    1. Галина, в Ведомости отрицательный НДФЛ зачелся, а сама сумма к выплате не уменьшилась. Проверила Анализ НДФЛ по сотруднику. Уже выплатили аванс. Исправить сумму НДФЛ в Ведомости на исходную?

  6. Вопрос: когда выплачивали 10 марта вторую часть за февраль — в этот же день я произвела перерасчет этих отпускных, то есть уже тогда была эта сумма. Нужно ли было удержать из той ЗП за февраль — выплата 10 марта? Или это было бы некорректно? Автоматически эти суммы туда тоже НЕ подхватывались.

    Так как изменение отпуска у Вас, я полагаю, зарегистрировано Мартом, то все корректировки должны попасть в мартовские начисления. Вообще должны учитываться в указанном в исправленном отпуске способом (в аванс). Можно исправить и на выплату в зарплату, только Предварительную дату выплаты указать день выплаты зарплаты.

    1. Галина, а как быть с уведомлением по страх.взносам — они минусует на сумму отрицательной корректировки. Так и должно быть или как с НДФЛ должна быть первоначальная сумма без учета корретировок? Напишите, пожалуйста, как можно быстрей! — в понедельник нужно отправлять уведомление.

  7. Здравствуйте.
    Как и с НДФЛ, начисление без учета корректировки.

    Прикладываю статью Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/ezhegodnye-otpuska/nyuansy-pererascheta-otpusknyh-posle-nachisleniya-zarplaty-za-proshlyj-mesyats.html

    1

    1. Галина, спасибо за ответ! Я написала, пока не видела его.
      Ошибка вот где: Неправильно разбивается по тарифам — в РСВ также неверное заполнение.
      Подробно изложила во вложении. Посмотрите, пожалуйста!

    2. Неправильно разбивка именно по тем сотрудникам, у которых пересчет отпускных отрицательные. Их три человека.

    3. Отменила документы пересчета отпускных в марте, провела перерасчет страховых взносов в документе Начисление зарплаты за февраль. Проверка страховых взносов и РСВ заполнились правильно. Наверное, это как-то так должно работать.

  8. То есть в Уведомлении заполняется БЕЗ учета корректировки по отпускным. Это правильно?

  9. Извините, только добралась до компьютера. Страховые взносы начисляются в зарплату, сейчас вы выплачиваете взносы за февраль, поэтому сумма должна учитываться полностью. В уведомление по взносам после начисления мартовской зарплаты корректировка должна зачесться.
    По поводу неправильно разбивки по тарифам РСВ, возможно нужно пересчитать взносы в начислении зарплаты за февраль.

    1

    1. Галина, благодарю за ответ!
      Взносы я пересчитала. Заполнилось все правильно.
      Уведомления по НДФЛ и страх.взносам заполнила без учета корректировки за март.

  10. Да, все верно.

    1

  11. Галина, в Ведомости на аванс 25.03 — НДФЛ отминусовался, а вот сумма к выплате — нет.
    Уже просто не хватило времени на все, чтобы проверить досконально.
    Какие мои дальнейшие действия? Исправить Ведомость на аванс НДФЛ — отразить исходную сумму без вычета отрицательного НДФЛ? Тогда к исправлению еще — Уведомление по НДФЛ.
    Или какие еще варианты?

Комментарии закрыты.