Как учесть переплату заработной платы сотруднику и удержанный ранее с этой переплаты НДФЛ, который перечислили уже в бюджет за март 2020 года при увольнении в апреле 2020 г

Вопрос задал er***@mail.ru

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день!
Сотруднику некорректно посчитали зп за март 2020 г исходя из 19 рабочих дней, в итоге начисоили больший размер зп и удержали с этого ндфл, который уже перечислили в бюджет, в апреле 2020 года сотрудник решил уволиться.
Как в 1С ЗУП 8.3 учесть сумму переплаты зарплаты и сумму излишне удержанного ранее НДФЛ ?

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите запись семинара:  [16.04.2020 запись] Нюансы расчёта зарплаты за апрель в 1С в связи с «нерабочим» месяцем видео «Как сделать перерасчет за март».

    Перерасчет должен призойти прямо в документе Увольнени, либо его можно сделать отдельным документом «Доначисление, перерасчет» (кнопка «Доначислить сейчас» в сервисе «Перерасчеты»).

    Что касается НДФЛ, то сторно всегда относится к тому периоду, за который оно произошло. Т.е. в учете по НДФЛ будет уменьшен доход и налог за Март (см. справку 2-НДФЛ, например).

    Если будете делать документ «Доначисление, перерасчет», то будет исчислена отрицательная сумма НДФЛ, и должен образоваться «НДФЛ к зачету»(вкладка «Корректировка выплаты»). Весь этот налог или его часть (если сумма сторнированного больше, чем исчисленного) должны быть зачтены в документе Увольнение. НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3.

    Если сумма НДФЛ начисленная в Увольнении не перекроет отрицательный НДФЛ со сторно и по итогу останется излишне удержанный налог, то его нужно будет сотруднику вернуть.

    Посмотрите отрывок из семинара [11.07.2019 запись] Отчетности за 1 полугодие 2019 г.: по НДФЛ и страховым взносам  (Блок «Заполнение отчета 6-НДФЛ» Видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ» и «Зачет излишне удержанного НДФЛ»).

    Так же обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)

  2. Спасибо огромное за ответ!

Комментарии закрыты.