Как создать резерв отпусков в ЗУП на 31.12.24, если резервы не велись?

Вопрос задал Нина С.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как создать резерв отпусков в ЗУП на 31.12.24, если резервы не велись раньше? Аудиторы проверили и написали, что надо создать такой резерв нам обязательно. У нас 50 чел. Подскажите, каким способом будет проще это сделать?

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста, как начать вести учет резервов в программе, если ранее учет резерва не велся подробно рассказывается в статье:

    Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать

  2. Хорошо, Марина, первый резерв отпусков на 31.12. 24 я создала, в учетной политике поставила дату с 2023 года. В ЗУП 3.1.31 есть еще Закладка «Резерв по оплате труда», когда создавать его?

  3. Здравствуйте!

    Посмотрите пожалуйста в пятницу 17.01.2025 как раз прошел новый семинар по резервам. Разбивки видео пока нет. Поэтому, как начать вести резервы по отпускам в 2025 году рассказывается в полном видео, время 1ч. 14 мин.: Резервы по оплате труда: финалим 2024 год и ведем учет в 2025

    Если начинаем вести резерв с 2025 года, то порядок действий будет следующий:
    1. Создаем настройку резерва на 2024 и 2025 годы
    2. Вводим документ Инвентаризация за Декабрь 2024
    • В 1С:Бухгалтерия для этого документа не устанавливаем флажок Отражено в бухучете пользователем, чтобы
    документ не сформировал проводки на 31.12.2024
    3. Проводки по формированию резерва вводим в 1С:Бухгалтерия вручную через документ Операция на 01.01.2025

    Правильно понимаю, что вы создали в учетной политике настройка резерва?

    У Вас должны быть настройки на 2024 и 2025 годы:

    По поводу закладки «Резерв по оплате труда» — приложите пожалуйста скриншот, чтобы понять о какой закладке речь.

  4. В закладке «Резервы по оплате труда» — сделала как вы показали на 2024 год. На 2025 тоже надо сделать, верно?
    В закладке «Резервы отпусков (архив)» — сделала за декабрь на 31.12.24 расчет.
    В бухгалтерии сделаю Операцию ручными проводками на 96 сч. А где нужно убрать галочку, чтоб эти операции не синхронизировались в бухгалтерию?
    Что-то еще надо сделать или теперь уже делать на 31.01.25 списание?
    Подвесила файл со скриншотами.

  5. Здравствуйте!

    Вы правильно создали настройку Резервы по оплате труда:
    — Резерв ежегодных отпусков на 2024г
    — Резерв ежегодных отпусков на 2025г

    Правильно понимаю, что Вы выбрали метод начисления резерва МСФО — расчет происходит из среднего заработка?
    При этом Резервы отпусков (архив) мы не используем — это старый механизм, который мог применяться до 2024г. Подробно об этом здесь: Новый и старый механизмы учета резервов — в чем отличия и как перейти
    Поэтому документ Резервы отпусков (архив) распроводим и помечаем на удаление.

    Далее вместо документа Резервы отпусков (архив) создаем документ документ Инвентаризация за Декабрь 2024г.:

    По вопросу ведения резерва отпусков в БУ и НУ нужно учесть, что:
    — В бухгалтерском учете оценочные обязательства формируют большинство компаний, кроме малых (ПБУ 8/2010, Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ);
    — В налоговом учете формирование резервов – добровольное (ст. 324.1 НК РФ).
    Поэтому решение о ведении резерва отпусков в налоговом учете вам придется принимать самостоятельно, можно посоветоваться с аудиторами.
    Подробно об этом посмотрите здесь: Порядок формирования и настройка резерва по отпускам

  6. Марина, отлично! Спасибо большое, у меня теперь наступает понимание! Я когда сделала резерв ежегодных отпусков на 24 г и на 25 г, а потом перепровела «Резервы отпусков (архив)» программа заругалась. Говорит у вас уже на 24 год заведено. Теперь помечу на удаление «Резервы отпусков (архив)». Марина, после проведения инвентаризации, делаю в программе бухгалтерия ручные проводки на 96 счет через операцию, верно? После этого в конце января на 31.01.25 делаю за январь списание, верно?

  7. Здравствуйте!

    Ежемесячно проводим соблюдая последовательность (иначе будут ошибки) сначала документ Отражение зарплаты в бухучете, затем документ Резервы по оплате труда.
    Подробно об этом рассказывается здесь:
    Начисление резерва по отпускам

    При этом в документе Резервы по оплате труда на на вкладке Расчет обязательств и резервов по отпускам:
    — Исчислено — сумма которую сотруднику необходимо было бы выплатить, если бы он увольнялся в последний день месяца. Совпадает с конечным сальдо по сч. 96 в БП. Рассчитывается умножением среднего зар. на кол-во неиспольз.дней отпуска
    — Накоплено — сумма Исчислено за предыдущий месяц минус сумма предоставленных отпусков текущего месяца за счет обязательств (данные берутся из документа Отражение з/пл в бухучете)
    — Зачтено — определяется, как разница между исчисленной и накопленной суммой

    Т.е. при ежемесячном начислении резерва в документе Резервы по оплате труда учитывается сумма предоставленных отпусков за счет резерва в текущем месяце.

    Принудительно списать «хвосты» по резервам можно в документе Резервы на оплату труда с типом Списание: Списание резервов

    Все материалы по резервам можно посмотреть здесь: https://buhexpert8.ru/1s-zup/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov

Добавить комментарий