Изменение налогового статуса на нерезидент

1. Статус изменился с 19.02.2023, теперь пересчитала. Правильно легло? Долг у сотрудницы

2. Как поправить -2800 из 13%?

3. Здравствуйте!
   Предлагаю установить статус не резидент с 1 января, не с даты переезда.
   Прикладываю публикацию: Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога) .
   Приложите, пожалуйста,скриншоты — как теперь выглядит справка 2 ндфл у сотрудника. Если не весь НДФЛ удалось удержать, то буде предоставлять сведения о невозможности удержания НДФЛ.
   Но предлагаю сначала разобраться с перерасчетом ндфл.

4. Мила, добрый день. Была в отпуске 4 дня. Да пересчет то есть и увольнение же. Долг по зп если весь НДФЛ удержать. С тестированием проблема, гл. бухгалтер закрывает период, нет прав на закрытый период. Мне администратор проставил 19.02.2023

5. По расчетному долг, в операции можно уменьшить НДФЛ на сумму долга и подать сведения о невозможности удержания НДФЛ на остаток?

6. Если сотрудник уволился, то можно исправить уже все вручную с помощью документа Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы).
   У нас сотрудник заработал 807 194,67. По ставке 30%, исчисленный ндфл должен быть равен 242 158. У нас по скриншоту 225185.
   Если мы через документ Операция учета ндфл введем строку по Исчисленному ндфл на сумму 16 973, то в справке 2 ндфл для сотрудника исчисленный будет верный.
   Но при этом мы не исправили расчетный листок, так как документ Операция учета ндфл не будет делать проводки по БУ.
   Но сотрудник у нас и не работает,этот ндфл будет налоговая сама удерживать. На вкладке Передано в налоговый орган мы не будем отражать именно эту сумму. Так как данная вкладка делает проводки по БУ. И у нас пойдет разница в учете. Еще один момент: если мы сделаем сейчас операцию учета на владке Исчислено, то программа будет до конца года этот ндфл сторнировать. Так как у нас в январе сказано, что у сотрудника ставка 13%. Поэтому тут два варианта: оставить сотрудника до конца года. Все исправить в декабре или открыть период с 1 января. Вариант: каждый месяц убирать перерасчет ндфл тоже есть, но не хочу его предлагать 🙂 Может мы все это объясним гл. бухгалтеру и она позволит нам открыть период?

7. У сотрудницы долг и я хотела бы уменьшить на сумму долга НДФЛ, но налоги построчно по месяцам и точно такой суммы не будет

8. Поясните пожалуйста, более развернуто: но налоги построчно по месяцам и точно такой суммы не будет 🙂
   Сумму долга мы можем закрыть через вкладку Передано в налоговый орган.
   Будем ли исправлять Исчисленный налог?

9. Так в 2-НДФЛ исчисленный=удержанный=перечисленный это сейчас, если в выплате уменьшить на сумму долга, то этого равенства с исчисленным не будет, но мы в налоговую подадим о невозможности удержания налога

10. Провела передано и ничего не изменилось в 2-НДФЛ

11. Согласна в справке 2 ндфл равен между собой. Сейчас сотрудник нам не должен ндфл, у него долг по зарплате.Поэтому операция учета ндфл не делает те движения, которые Вы ожидаете. У нас не верно исчислен ндфл.
    У нас сотрудник заработал 807 194,67. По ставке 30%, исчисленный ндфл должен быть равен 242 158. У нас по скриншоту 225185.
    Именно эту разницу между 242158-225185 = 16973 мы сможем отразить как Передано в налоговый орган.Только эту сумму мы сможем закрыть во взаиморасчетах сотрудникам через документ Операция учета ндфл.
    А тот долго в размере около 50 000 будет у нас перед глазами три года. Затем можно будет списать по истечение срока давности.

12. Мила, но январь же должен быть НДФЛ 13%, статус изменился с февраля, аванс в январе по ставке 13%

13. Если мы откроем еще раз справку 2 ндфл для сотрудника, то там нет дохода по 13%. Все попадает в раздел 30%. Или у Вас уже в программе что-то изменилось с тех скриншотов?

    

    jpg 2023-09-11_15-11-36

14. Нет, не изменилось, но по факту с аванса за январь налог должен быть 13%

15. Если мы обратимся к НК. то там сказано следующие:

    Если работник учреждения утратил статус налогового резидента, то доходы, полученные им с начала года, должны облагаться НДФЛ по ставке, предусмотренной для нерезидентов. В общем случае она составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

    Поэтому у нас в ЗУП справка 2 ндфл заполняется верно, за исключением вычета по 13%. НДФЛ исчислен не верно.

16. Мила, добрый день. Изменили дату статуса, пересчитала. Да, равны исчисленный,удержанный. А к перечислению уменьшить сумму? Передадим в налоговую какую сумму? Я никогда не передавала

17. Поясните, пожалуйста, зачем мы делаем ведомость для регистрации ндфл? Мы будет перечислять это ндфл?
    Если мы после увольнения у сотрудника пересчитываем ндфл, то исчисленный у нас будет верный. А удержанный и перечисленный будет меньше на ту сумму ндфл, которую мы уже не можем перечислить за сотрудника.
    Прикладываю публикацию: Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15) .
    Приложите пожалуйста, для анализ отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы -Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год.

18. Я наверное не верно НДФЛ указала, ей тна руки получилось

20. В документе Операция учета ндфл нужно указать Регистрация ОП в налоговом органе. У нас сумма ушла в другую ИФНС.
    Соотношение Исчисленный, Удержанный и перечисленный мне уже нравится 🙂 Здесь все хорошо.

    

    jpg 2023-09-12_22-12-39

21. Это я поправила, в расчетном сумма на руки 76286, мы не будем выплачивать. Может уменьшить 147870-76286?

22. А как у нас получилась сумма 147 870, что именно эту суммы мы передали в задолженность в налоговый орган?
    Расчетный листок, чуть ранее показывает, что сотрудник нам должен. Далее мы пересчитываем ндфл. Исчисленный ндфл увеличивается на сумму 16975. Эта та разница, о которой мы говорили.
    Получается, что теперь расчетный листок должен нам показать долг сотрудника в размере 16 975+54 608,17 = 71583,17.
    Но задолженность в ИФНС мы подаем только на сумму доначисленного ндфл 16975.
    ПОлучается долг сотрудника должен остаться в размере 54 608.17.

    

    jpg 2023-09-13_7-24-19

23. Мила, добрый день. Я что-то запуталась, что в Операциях нужно показать по передаче в налоговую 147870 или 16975?

24. Я предполагаю, что 16 975. Сумма 147870 мне не знакома:)

25. Да, теперь вроде пазл сложился. Всё верно? Долг остался как и был изначально 54608,17 и с этим ничего не сделать, на 3 года

26. Справка 2 ндфл мне нравится, ндфл перечисленный верно. Смущает ндфл по ставке 13% в сумме 94290.
    Предлагаю сформировать отчет 6 ндфл за год. Верно ли там наш сотрудник будет отражен. КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, не зависит от того, выплачивается доход резиденту или нерезиденту: при уплате НДФЛ с зарплаты нерезиденту в платежном поручении укажите КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Должно быть в отчете все в порядке, но проверим вместе.
    Да, долг так и останется. Но иногда не ждут трех лет и закрывают в конце года с помощью документа Возврат сотрудниками задолженности (Выплаты). Но эту операция следует согласовать с Гл.бухгалтером. Так как данные документ сделает проводку для документа Отражения зарплаты в бухучете и далее переедет в Бухгалтерию.

27. Да, меня это тоже смущало, думала письмо на переброску между кБК нужно, но оказалось КБК один. Как отправить в налоговую справку о невозможности удержать НДФЛ сейчас или только по окончании года

28. О невозможности удержать мы не отправляем отдельно справку. Эту информацию мы подаем в рамках годового отчета 6 -НДФЛ в Разделе 2 в 170 строке показываете за 2023 год сумму неудержанного НДФЛ. В Приложении 1 в 6-НДФЛ по сотруднику вручную заполняете Раздел 4, в котором указываете сумму дохода, с которого не удержан НДФЛ и саму сумму НДФЛ.

    Далее после отправки 6-НДФЛ сумму следует списать через документ «Операцию учета НДФЛ». Но мы ее сделали сейчас.

29. Раздел 4 по сотруднику 16975 налог понятно, а сумма дохода, ведь мы добираем налог до 30% рассчитанный с начала года по 13%

30. Сумма дохода будет 56586,33 в разделе 4

    А вот перечисленный ндфл мне не нравится в отчете.
    Предлагаю в документе Операция учета ндфл сделать переброску по ставкам. Скриншот прикладываю, обратите внимание на Регистрацию обособленного подразделения

    

    jpg 2023-09-13_17-39-20

Комментарии закрыты.