Дата удержания ндфл при перерасчете отпуска в зарплате (в сторону уменьшения)

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! Работнику 25.08 начислены отпускные, 26.08 выплачены. До расчета з/п за август. При этом в расчет среднего заработка вошла премия, но не заполнились дни за август..
Расчет з/п 31.08, выплата 03.09. Перерасчет отпускных в августе не делался…
При перерасчете отпускных у работника получилась сумма к уменьшению (и НДФЛ).
Вопрос: когда удержать перерасчитанную сумму за отпуск и уменьшение НДФЛ? и КАК-каким документом?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!
    Перерасчет отпускных следует сделать через документ исправление, который создать по ссылке «Исправить». Если получается отрицательная сумма, то она уменьшит сумму к выплате в ближайшей Ведомости на выплату зарплаты или аванса.
    Также при перерасчёте образуется излишне удержанный НДФЛ, который будет зачтен при следующем ближайшем начислении. Учет излишне удержанного НДФЛ в межрасчетных документах (ЗУП 3.1.10)

    Пробуйте, если возникнут какие-то вопросы или сложности, то пишите. 🙂

  2. Добрый вечер! Перечитала вопрос и решила дополнить.
    При пересчете начисления в сторону уменьшения НДФЛ отрицательный, отрицательную сумму удержать нельзя (это уже будет возврат НДФЛ), поэтому в программе реализовали механизм НДФЛ к зачету. Посмотрите: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3

  3. Добрый вечер!
    «Если получается отрицательная сумма, то она уменьшит сумму к выплате в ближайшей Ведомости на выплату зарплаты или аванса.»
    -Так сделать не получится, потому что ведомость формируется либо на авансы, либо отдельная на отпускные, где нужно выбрать конкретное начисление… Поэтому я не понимаю, когда нужно удержать с сотрудника?

  4. Сейчас сделала расчет з/п за сентябрь, в котором учелся «Исправленный отпуск» августа.
    Сумма войдет в ведомость по з/п за сентябрь от 05.10.21.
    Вопрос: какой датой будет удержание НДФЛ с этого исправленного отпуска в 6-НДФЛ? (Исправление начисление отпуска-30.09.21, ведомость на выплату-удержание 05.10.21).

  5. В 6-НДФЛ должно быть отражено исходное удержание, которое произошло 3 сентября — без изменения. А отрицательный НДФЛ с перерасчета отпускных уменьшит удержание НДФЛ с заработной платы (это и есть «зачет»).

  6. я понимаю, что НДФЛ уменьшит с зп. ..
    Дата перечисления НДФЛ с зп за сентябрь 06.10.21 (т.к. зп выплатили 05.10.21).
    Какая дата перечисления НДФЛ (в 6-НДФЛ) со сторнируемого отпуска, т.е. в какой дате сторнируется НДФЛ (со сторнируемого отпуска) ?

    1. Вы будете перечислять НДФЛ с зарплаты в меньшем размере за счет сторно отпуска. Уменьшится сумма перечисления НДФЛ с зарплаты (срок 06.10.2021).

      На грубом примере:

      20.09.2021 выплатили отпускные НДФЛ 1000 рублей. Потом полностью сторнировали этот отпуск (отозвали сотрудника в последний момент), НДФЛ -1000 руб. (с минусом). 05.10.2021 выплатили зарплату, исчисленный НДФЛ с зарплаты 3000 руб.

      В 6-НДФЛ будет:

      30.09.2021 = 1000 (Удержание НДФЛ с отпускных)
      06.05.2021 = 2000 (удержание НДФЛ с зарплаты с зачетом НДФЛ со сторно отпускных).

  7. Благодарю.
    Значит этот зачет НДФЛ попадет уже в 6-НДФЛ за 2021г.

    1. Да, это верно.

Комментарии закрыты.