Излишне удержанный НДФЛ в декабре 2020г.

Вопрос задал Наталия Л.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Прошу помочь разобраться в следующей ситуации: В декабре раб-ку оформлен отпуск с 17по 31, он приносит БЛ с 3 по 15 и с 16 по 24 дек, отпуск при этом не продлевает. В ЗУПе проведены соответствующие исправления отпуска. В 2-НДФЛ за 2020г. вылезает излишне удержанный НДФЛ. Вопрос: сдать сведения за 2020г с излишне удержанным НДФЛ? И что с ним делать в ЗУПе ? сделать возврат? Если да, то в каком месяце, если Январь 2021 уже закрыт и данные перенесены в программу бух-го учета. Как отразить это в 6-НДФЛ?

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть работнику по его заявлению. Зачет налога за прошлый год не предусмотрен НК РФ. Поэтому в любом случае придется этот НДФЛ возвращать работнику. Возврат можно оформить и февралем 2021, в этом нет ошибки, важна дата в заявлении работника (от нее начинается отсчет срока возврат НДФЛ). Когда оформите возврат НДФЛ, в 2-НДФЛ излишне удержанный налог исчезнет

    1

  2. Сделала Возврат НДФЛ, в 2-НДФЛ все осталось по прежнему, излишне удержан. налог есть.

    1. Попробуйте указать дату справки 2-НДФЛ 28.02.2021 или позднее, затем заполнить ее и поменять дату в справке на ту, которая Вам нужна

  3. Поменяла дату в 2-НДФЛ — все получилось, но если сформировать 2-НДФЛ для передачи в налоговую, в ней излишне удерж. налог присутствует.

    1. Какая дата указана в 2-НДФЛ в налоговую? Вообще порядок заполнения 2-НДФЛ для сотрудника и 2-НДФЛ в налоговую одинаков — анализируется дата документа. Перед заполнением 2-НДФЛ в налоговую дату справки также нужно поставить 28.02.2021 или позднее. После того, как заполните 2-НДФЛ в налоговую, дату можно вернуть обратно на текущую

  4. Конечно же дата 28.02.2021г. как вы рекомендовали.

    1. Поставьте 01.03.2021. На демобазе сработало

  5. Поставила 01.03.2021 и все получилось

  6. Светлана, скажите пожалуйста в 6 НДФЛ эта сумма должна отразится в 2021г.?

    1. Да. Возврат отражается в 6-НДФЛ в том периоде, в котором фактически был произведен возврат налога, а в 2-НДФЛ — сумма удержанного и перечисленного налога уменьшается именно в году, за который был возвращен налог

      1

  7. Светлана, большое спасибо за ответы.

    1. Пожалуйста 🙂 Рада была помочь!

Комментарии закрыты.