Излишне удержанный НДФЛ в декабре 2020г.

Вопрос задал: Наталия Л. (Новочебоксарск)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.92/10)

Прошу помочь разобраться в следующей ситуации: В декабре раб-ку оформлен отпуск с 17по 31, он приносит БЛ с 3 по 15 и с 16 по 24 дек, отпуск при этом не продлевает. В ЗУПе проведены соответствующие исправления отпуска. В 2-НДФЛ за 2020г. вылезает излишне удержанный НДФЛ. Вопрос: сдать сведения за 2020г с излишне удержанным НДФЛ? И что с ним делать в ЗУПе ? сделать возврат? Если да, то в каком месяце, если Январь 2021 уже закрыт и данные перенесены в программу бух-го учета. Как отразить это в 6-НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    Излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть работнику по его заявлению. Зачет налога за прошлый год не предусмотрен НК РФ. Поэтому в любом случае придется этот НДФЛ возвращать работнику. Возврат можно оформить и февралем 2021, в этом нет ошибки, важна дата в заявлении работника (от нее начинается отсчет срока возврат НДФЛ). Когда оформите возврат НДФЛ, в 2-НДФЛ излишне удержанный налог исчезнет

  2. Сделала Возврат НДФЛ, в 2-НДФЛ все осталось по прежнему, излишне удержан. налог есть.

    1. Попробуйте указать дату справки 2-НДФЛ 28.02.2021 или позднее, затем заполнить ее и поменять дату в справке на ту, которая Вам нужна

  3. Поменяла дату в 2-НДФЛ — все получилось, но если сформировать 2-НДФЛ для передачи в налоговую, в ней излишне удерж. налог присутствует.

    1. Какая дата указана в 2-НДФЛ в налоговую? Вообще порядок заполнения 2-НДФЛ для сотрудника и 2-НДФЛ в налоговую одинаков — анализируется дата документа. Перед заполнением 2-НДФЛ в налоговую дату справки также нужно поставить 28.02.2021 или позднее. После того, как заполните 2-НДФЛ в налоговую, дату можно вернуть обратно на текущую

  4. Конечно же дата 28.02.2021г. как вы рекомендовали.

    1. Поставьте 01.03.2021. На демобазе сработало

  5. Поставила 01.03.2021 и все получилось

  6. Светлана, скажите пожалуйста в 6 НДФЛ эта сумма должна отразится в 2021г.?

    1. Да. Возврат отражается в 6-НДФЛ в том периоде, в котором фактически был произведен возврат налога, а в 2-НДФЛ — сумма удержанного и перечисленного налога уменьшается именно в году, за который был возвращен налог

  7. Светлана, большое спасибо за ответы.

    1. Пожалуйста 🙂 Рада была помочь!

Комментарии закрыты