Здравствуйте! У меня такой вопрос. До меня бухгалтер сдавала 6-ндфл и 2-ндфл за 2019г. В 2-ндфл у троих работников стоит излишне удержанный ндфл. Соответственно, в 6-ндфл и 2-ндфл за 2020г эта сумма стоит как не удержанная налоговым агентом. С одной стороны, это логично. Но меня берут сомнения, надо ли исправлять эту ситуацию? Если да, то что можно сделать сейчас чтобы закрыть 2020г. Или можно оставить как есть?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте! Это не правильно. Зачет НДФЛ между разными налоговыми периодами не предусмотрен в законодательстве. Если есть излишне удержанный, то мы должны его вернуть в соответствии со статьей 231 НК РФ. Если мы вернуть никак не можем (например, сотрудник не написал заявление), то действительно мы должны передать в 2-НДФЛ излишне удержанный налог. Но если по итогу мы его все-тки вернем после, то мы должны подать корректирующий 2-НДФЛ за тот год, за который вернули налог.
Чтобы понять, что делать в ЗУП, нужно разобраться, что по факту произошло. Это ошибка только в базе ЗУП или была допущена ошибка в учёте.
Отчетность была подана правильно и на конец года было излишнее удержание? Что дальше произошло с этими суммами? Был ли Возврат НДФЛ по факту?
У этих сотрудников было в декабре сторно зарплаты за ноябрь, были на больничном. А так как зарплата за декабрь выплачивалась в январе 20г, соответственно ндфл сторнировалось в январе 20г. Возврата излишне удержанного ндфл в 19г не было и не будет. Весь 2019г переделывать мне бы не хотелось. Можно ли оставить 2019г с излишне удержанным налогом (чем это чревато?), а в 2020г исправить налог по этим сотрудникам только в ведомостях на зарплату, чтобы 20г был правильным по этим людям. И если я поправлю ведомости, надо ли сдавать корректирующие 6-ндфл? Если да, то можно ли поправить ведомость декабрь20г, а не январь 20г, чтобы не делать корректирующие 6-ндфл прошлых кварталов?
Здравствуйте! Нет, это не правильно и скорее всего вызовет проблемы. Если Вы сдадите 2-НДФЛ с неудержанным налогом, то налоговая потребует от Вас еще отчитаться о невозможности удержания. Вы им не сможете объяснить, что этот налог уже удержали в 2019.
Должна обратить Ваше внимание, что я не аудитор и по вопросам того, как правильно с точки зрения законодательства, я только выражаю свое мнение.
Даже если не было возврата, а был зачет налога между налоговыми периодами (эта операция спорная с точки зрения корректности), то все равно нужно сдавать корректирующие отчеты за 2019 год.
Я думаю, что без этого не обойтись.
По поводу корректировок в Ведомостях за 2020 год не совсем поняла: Вы хотите подкорректировать сумму удержанного вручную, чтобы в 2020 было удержано все полностью? Но ведь мы по факту перечислили в бюджет меньше. Нарветесь еще на штраф за неуплату. 🙁