Добрый день! Начисляю больничный 27 января 2020 г., дата начала больничного с 27.12.2019г по 03.01.2020г. Т.к. в декабре в табеле учета рабочего времени стояли явки за целый месяц в расчете больничного в январе 2020 г происходит перерасчет декабрьской заработной платы и происходит перерасчет НДФЛ за декабрь 2019г. Налог за декабрь удержан и перечислен 10.01.2020г. в день выплаты заработной платы. У нас теперь излишне удержанный налог и перечисленный за 2019г. Через возврат НДФЛ? Как сдавать 6 -НДФЛ и 2 — НДФЛ? Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.11.68)
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Сегодня рассматривался подобный вопрос. Порядок отражения в отчетах по НДФЛ сторно за 2019 год в 2020 году можете посмотреть в этой ветке Перерасчет в январе 2020 за 2019 год.
Что касается нюансов излишне удержанного НДФЛ, то, да, Вы можете вернуть его работнику на основании его заявления. Для этого в ЗУП нужно оформить документ Возврат НДФЛ и затем уменьшить сумму перечисляемого НДФЛ в бюджет (отражаем документом Перечисление НДФЛ в бюджет).
Обратите только внимание, что Возврат НДФЛ делает движения по некоторым регистрам на конец месяца, которым оформлен документ. В Вашем случае это уже январь 2020 (оформить документ декабрем 2019 года нельзя, т.к. он тогда отразится в отчете 6-НДФЛ за 2019 год, а в 6-НДФЛ возврат нужно отражать по месяцу фактического возврата налога, т.е. уже в 2020 году). По этой причине лучше уменьшать на сумму возвращенного налога платеж в бюджет по НДФЛ от 31.01.2020 или позднее. Также справку 2-НДФЛ за 2019 год лучше формировать датой не ранее даты жокумента Перечисление НДФЛ в бюджет, уменьшенного на сумму возврата НДФЛ. Это нужно для того, чтобы в справке заполнились суммы удержанного и перечисленного налога с учетом возврата НДФЛ.
Спасибо большое за подробный ответ.