Перерасчет командировочных

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

В декабре 2019 г. при расчете заработной платы ошибочно не рассчитали сотруднику дни нахождения в командировке.
Указанную ошибку установили в январе 2020 г.
До обнаружения ошибки Заработная плата за декабрь 2019 г. была начислена и выплачена, период закрыт.
Сдана отчетность по страховым взносам РСВ за 2019 г.
Как сейчас внести исправления за декабрь 2019г.. проведя перерасчет в январе 2020г. в ЗУП 8.3?
Нужно ли исправлять отчетность по страховым взносам за 2019 г. и ФСС,
и отражать данную доплату в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019г. ?
Программа ЗУП 8.3.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день.

    «Как сейчас внести исправления за декабрь 2019г.. проведя перерасчет в январе 2020г. в ЗУП 8.3?»

    Необходимо ввести документ Командировка, в нем указать месяц «январь» и указать реальные (декабрьские) даты командировки. В результате по сотруднику будет сторнирован оклад за дни в командировке и начислена оплата по среднему заработку за эти же дни.

    «Нужно ли исправлять отчетность по страховым взносам за 2019 г. и ФСС»

    Если в январе сумма облагаемых взносами доходов превысит сторно оклада, то в целях учета взносов доплата отразится в январе и вносить исправления в РСВ за 2019 год не потребуется.

    «и отражать данную доплату в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019г. ?»

    Что касается НДФЛ, то в данном случае имеет значение 2 момента:

    1. превысит ли оплата по среднему сторнированный оклад или нет
    2. как установлен порядок определения месяца, за который начислен доход, в целях учета по НДФЛ для начислений Оплата по окладу и Командировка на вкладке «Налоги, взносы, бухучет»

    Если оплата по среднему превысит сторно оклада и месяц для обоих начислений определяется как месяц, в течение которого осуществляется расчет, тогда все доходы будут отражены в учете по НДФЛ в 2020 году.

    Если же хотя бы одно этих из условий не выполняется, тогда этот перерасчет повлияет на отчетность по НДФЛ за 2019г.

  2. Светлана, добрый день, Спасибо за ваш ответ, но у нас немного другая ситуация.
    В дни командировки оклад рассчитан не был, оклад был рассчитан за фактически отработанное время., в нашей ситуации сторнировать не чего.
    Дни нахождения в командировке в расчет командировочных не попали, т.к. Командировка рассчитана не была.

    1. Скажите, а каким документом было оформлено отсутствие на период Командировки? Раз оклад за это время не посчитался. Также Командировкой, просто с нулевой суммой или как-то еще?

  3. Командировка с нулевой суммой.

    1. В таком случае Вам необходимо создать документ-исправление Командировка (январем). Доначисленная оплата по среднему отразится в учете по стразовым взносам в январе 2020, а в учете по НДФЛ в зависимости от настройки «Месяц, за который начислен доход», о которой я писала ранее

Комментарии закрыты.