Как исправить Расчет по страховым взносам за 2019 год, если мы перешли на пилотный проект с 01.01.2020г и работник в январе 2020г сдал больничный.
Подробно работник в отпуске с 20.12.2019 по 25.01.2020гг. и в январе 2020г сдал больничный за период с 31.12.2019 г по 14.01.2020г. отпускные (выплачены 17.12.2019г) и зарплата за декабрь выплачена 14.01.2020г.
И как по 6-НДФЛ отчитываться за 2019г.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте! Сторно по НДФЛ относится всегда к том периоду, за который сделано. Т.е. в 2-НДФЛ и 6-НДфл (Раздел 1) суммы отпускных должны попасть уже с учетом перерасчета.
Посмотрете отрывок семинара — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).
А вот для Расчета по страховым взносам допускается отнесение сторно к тому периоду, в котором оно сделано, если оно перекрывается другими положительными суммами дохода. Об этом подробнее можете посмотреть тут: Можете посмотреть отрывое семинара по перерасчетам в отчетности: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (видео «Отражение перерасчетов в отчетности по взносам»).
Так что возможно расхождение между 6-НДФЛ и РСВ. Придется писать в налоговую пояснения о том, почему оно возникло. Кстати, расхождения будут также, например, и если есть пособия (в РСВ пособия показываются, а в 6-НДФЛ нет) и тоже придется писать пояснения в ИФНС. Об этом контрольном соотношении Елена Грянина также рассказывала на семинаре: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (Видео «Форма 6-НДФЛ»).
В связи с переходом на пилотный проект сторно в январе 2020г. не перекрывается другими положительными суммами дохода всего три дня по больничному, больше начислений в январе не будет
Здравствуйте! Раз других доходов в Январе 2020 не будет, то сторно должно попасть в Расчет по страховым взносам попадет в отчет за 2019 год. Расхождений с 6-НДФЛ в этом случае не будет, ведь для НДФЛ сторно тоже будет отнесено к 2019 году.