Отражение в 6 НДФЛ излишне выплаченной зарплаты

Сотрудник сдал в апреле больничный лист за 22-27.03.2020г. В связи с тем, что работаем удаленно, я начислила зарплату за март за полный месяц и выдала. В апреле я провела б/л , выплатила и исправила начисление зарплаты за март. В РСВ втала верная зарплата( исправленная), но остался долг за сотрудником в связи с излишне выплаченной зарплатой за март. Как верно отразить выплату за март в 6 НДФЛ за 1 кв.2020г.?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Выплата зарплаты за март и больничного в апреле попадёт в отчет 6-НДФЛ за 1 полугодие, исходя из крайнего срока перечисления, по больничному это будет 30.04.2020 для работающих организаций. Обратите внимание на изменения дат перечисления НДФЛ в программе — Изменение срока перечисления НДФЛ при обновлении на ЗУП 3.1.13.188 или 3.1.10.416 .

  2. Я знаю, что это будет отражаться во 2 разделе 6-НДФЛ в 1 полугодии. Вопрос какие суммы отразить во 2 разделе начисленные с учетом больничного листа или выплаченные без учета б/л. Конкретно: сотруднику был первоначально начислен за март оклад 57500 руб. исчислен НДФЛ 7475. В апреле была выплачена заработная плата 50 025 руб. В апреле сотрудник прислал по эл.почте (в связи с Коронавирусом) больничный лист за март . В апреле также был выплачен б/л. Перед сдачей РСВ я пересчитала зарплату за март с учетом отсутствия по б/л. Какую сумму отразить во 2 разделе 6 НДФЛ за март — 50 025руб. или пересчитанную с учетом отсуттвия в марте по б/л?

  3. Здравствуйте! Правильнее в 6-НДФЛ указать фактически выплаченную сумму зарплаты и удержанный НДФЛ за март (57 500 и 7475). Даже если произвести перерасчет, суммы зарплаты за март (57 500 и 7475) во втором разделе 6-НДФЛ останутся неизменными, т.к. они заполняются по выплате, а уменьшить мы её не имеем права, т.к. зарплату уже выплатили, налог удержали. Долг за сотрудником уйдёт при выплате зарплаты за апрель.

  4. Добрый день! Спасибо большое за ответ.

Комментарии закрыты