Излишне удержанная и не удержанная сумма НДФЛ по уволенному сотруднику и разным базам

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Р.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день! В связи с последними изменениями НДФЛ (отмена долей РК), пересчитала согласно эфиру «Перерасчет НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН – методика для ЗУП 3.1». В документе «Пересчет НДФЛ» по одному уволенному сотруднику во 2 квартале 1 руб. налога излишне удержан по основной базе и 1 руб. не удержан по базе РК. Итого налог получается удержан корректно. Но я правильно понимаю, что в документе «Пересчет НДФЛ» сотрудника нужно оставить, так как — хоть работник ничего не должен и ему ничего не должны в Расчете 6-НДФЛ за полугодие все равно в листе КБК основного должен стоять излишне 1 руб., а в листе КБК РК не удержан 1 руб.?

Метки вопроса: 6-НДФЛ
Все комментарии (5)
  1. Крянева Екатерина Крянева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Добрый день! Подожду до понедельника, прикрепляю фай с документом «Пересчет НДФЛ» — во вкладку Корректировки выплат сотрудник не попадает.

  3. Здравствуйте!
    Да, формально все так! Получается, что у нас будет заполнена сумма 170 и 180 строк. Сотрудник имеет право получить 1 руб. возврата. Он это может сделать или у нас, написав заявление на возврат или обратившись в ИФНС. Также 1 руб. сотрудник должен будет доплатить налога по другому КБК.
    На практике встречала, что такую ситуацию не показывают. Удаляют такие перерасчеты. При формировании отчета 6 ндфл это будет скрыто из-за погрешности. Так как допустима погрешность в 1 рубль по сотруднику.

  4. Добрый день! Как можно удалить такой перерасчет, чтобы 1 руб. не попадал в 6 НДФЛ (он попадает)? Я так понимаю — из документа «Пересчет НДФЛ» его удалить?

  5. Верно. Из документа Перерасчет ндфл. Рекомендую заглянуть на вкладку Корректировку выплаты. Если и там будет наш сотрудник, то и его удаляем.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ндфл Здравствуйте. Ситуация такая : в 6НДФЛ раздел 2 по одному сотруднику по КБК ...201.. излишне удержанный НДФЛ на сумму 482…
  2. Увольнение сотрудника Добрый день! Помогите разобраться с удержанием НДФЛ при увольнении. Сотруднику был начислен аванс 22528 (тариф ставка 256 руб*88 с(отработано в…
  3. Пересорт НДФЛ между основной базой и РК И СН Добрый день. ЗУП релиз 3.1.34.3. Сотруднице в мае ввели заявление на вычет с 01.01.2025 перед начислением аванса. Вычеты применились в…
  4. НДФЛ (возврат) Добрый день! ООО (ОСНО) в 2021 г. заключило договор займа с физлицом (не сотрудником организации), физлицу ежемесячно начислялись и уплачивались…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить перерасчет НДФЛ с доли РК и СН в среднем заработке с начала 2025 в 1С ВНИМАНИЕ! Для корректного пересмотра учета НДФЛ в связи с отменой долей РК и СН в среднем заработке необходим релиз не…
  2. Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК - что делать в ЗУП 3.1 Часто возникает ситуация, когда в целом по сотруднику налог удержан верно, но в разрезе КБК возникают «хвосты» - по одному…
  3. Расчет НДФЛ для граждан ЕАЭС с РК и СН, как для резидентов (ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57) (актуально до конца 2025) В статье описаны изменения в релизах ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57, которые были актуальны до конца 2025 года. C 1 января…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 - неправильный зачет излишне удержанного налога у сотрудников с РК СН (исправлена) В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ по разным видам налоговых баз (основная, база…