Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП 3.1.13.188
У сотрудника с начала года вычет на 2-х детей (2 800).
В начале марта занесли ей больничный с выплатой вместе с зарплатой (см.скрин).
НДФЛ встал равный 0, так как применился апрельский вычет в размере 1 471,38 руб.
С 6 апреля сотрудник уходит в отпуск по беременности и родам. За апрель у сотрудника дохода нет, но в начислении ЗП за апрель у неё встает отрицательный НДФЛ, так как применился оставшийся вычет за апрель в размере 1 328,62 руб.
Я понимаю, что видимо такая логика программы, так как в учетной политике стоит галочка «Вычеты не использованные в течении месяца, переходят на следующий месяц».
Но в связи с тем, что у сотрудника скорее всего не будет дохода в этом году, как корректнее исправить отрицательный НДФЛ у сотрудника?
Если просто удалить строчку из расчета ЗП, то она появляется в следующем месяце.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Вы все правильно поняли, это не ошибка, а правильное поведение программы пр настройке «Вычеты не использованные в течении месяца, переходят на следующий месяц». При такой настройке вычеты учитываются накопительным итогом по году. В Апреле у сотрудницы применяется вычет и исчисляется отрицательный НДФЛ, а в целом по году исчисленный налог будет равен нулю, а вычеты будут равны доходу.
Сделать так, чтобы по всем вычет применялся накопительным итогом, а по этой сотруднице нет — не получится. Да и это будет не правильно, применять к одному сотруднику особые правила. Можно только поменять учетную политику по организации в целом.
По моему мнению, «накопительный» способа учета вычетов более корректный. Однако решать Вам.
Вручную удалять не следует, программа будут в течение всего года пытаться пересчитать этот налог.
При «накопительном» варианте, излишне удержанный НДФЛ следует вернуть. Посмотрите: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта «Возврат НДФЛ»). Так же обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11)
Добрый день! Я не понимаю, как в конце года исчисленный налог станет равным нулю.
Дохода до конца года не предвидится, сотрудница уйдет в декрет. Как погасится эта отрицательная сумма налога?
Вы пишете, что излишне удержанный налог стоит вернуть, но данная сумма не является излишне удержанной. Данный НДФЛ не с чего было удержать, у сотрудника в апреле нет дохода.
По вашей логике выходит, что мы должны ей заплатить налог, т.к. она имеет право на вычет.
Вычеты за «бездоходные» периоды работодателем не предоставляются (письмо Минфина РФ от 30.10.2018 № 03-04-05/78020).
Здравствуйте! Имеется ввиду, что по итогам всего исчисленный налог будет равен нулю. На данный момент сформируйте справку 2-НДФЛ. В ней НДФЛ показывается одной суммой за весь год. И вот эта сумма сумма не может быть меньше нуля.
«Данный НДФЛ не с чего было удержать, у сотрудника в апреле нет дохода»
Больничный Вы выплатили в апреле, а значит для целей НДФЛ этот доход — апрельский. И поэтому вычеты применяются за 4 месяца и возникает отрицательный налог.
Цитата из письма на которое вы ссылаетесь:
«Таким образом, установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом при исчислении налоговой базы нарастающим итогом в каждом месяце, когда налоговым агентом производится выплата доходов налогоплательщику.
Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговая база после прекращения выплат налоговым агентом не определяется, и поэтому стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не предоставляется.»
Ваша ситуация ему не противоречит: есть доход по апрель включительно — вычеты предоставляются за 4 месяца. Если в Мае дохода не будет, то вычеты не применяться.