Расчет НДФЛ в отпуске

Вопрос задал Татьяна Х.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Неверно рассчитывается НДФЛ в документе Отпуск, если в прошлом месяце был перерасчет отпуска за прошлый период, и месяц планируемой даты выплаты отпуска-исправления не совпадает с месяцем фактической даты выплаты.

Последовательность действий:
— В феврале сотруднику Акопян Р.Г. был начислен очередной отпуск.
— В апреле 2021 г Акопяну была начислена годовая премия за 2020 год. В связи с этим, в апреле же был пересчитан отпуск, начисленный в феврале. Сумма доначислений составила 1019,70 руб, сумма НДФЛ равна 0, т.к. применился вычет на ребенка в размере 1019,70. Дата выплаты дохода в Отпуске установлена 30.04.21.
— Начислена заработная плата за апрель.
— 11.05.21 выплачена заработная плата вместе с доначислением отпуска.
— В мае Акопяну начислен отпуск с 20.05.21 по 31.05.21, дата выплаты дохода 19.05.21. Сумма отпускных составила 13439,28 руб, применен вычет на ребенка в размере 1400руб, НДФЛ рассчитался 1698,00.
Сумма НДФЛ рассчитана неверно, должно быть (13 439,28 — 1400) * 13% = 1565 руб. Разница с фактически исчисленным составляет 133 руб, это НДФЛ с суммы доначисления отпуска, хотя с нее НДФЛ уже был исчислен в апреле.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Смоделировала ситуацию в демо-базе, получила точно такой же результат.
    Дело в том, что при выплате 11.05 доначисленного отпуска, меняется и его дата получения дохода на 11.05. Изначально это был доход Апреля, теперь доход Мая.
    Обратите внимание, что Ведомость «двигает» доход и НДФЛ, но не двигает вычет, вычет, так и и остается применённым в Апреле. НДФЛ у нас не было, поэтому «двигается» только доход.
    Затем, когда мы вводим новый Отпуск, программа видит, что есть Майский доход, на который не начислен НДФЛ, и проводит начисление и на нее.
    А в окончательном расчете НДФЛ в документе «Начисление зарплаты» сумма будет наоборот будет меньше на эту сумму.

    Если бы не было вычета, то и такого расчета бы не было: НДФЛ бы вместе с доходом «приехал» в Май и программа бы видела, что он уже исчислен. А тут у нас получилось, что НДЛ с этого межрасчетного дохода нет из-за вычета, и в новый месяц попадает только доход.

    Опишите данную проблему разработчикам на v8@1c.ru.

Добавить комментарий