Добрый день!
28.02.2025 Работнику начислена заработная плата, премия за 02.2025. С датой выплаты 14.03.2025. В этот период у Работника произошло превышение дохода 2,4 млн. руб.
03.03.2025 Работнику начислен отпуск. 04.03.2025 этот отпуск выплачен. В ведомость на выплату встал вид дохода для НДФЛ – «Оплата труда, основная налоговая база» вместо «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности». И отпуск был рассчитан по ставке 15%.
14.03.2025 Работнику выплачена заработная плата. В ведомость на выплату встал вид дохода для НДФЛ – «Оплата труда, основная налоговая база» и НДФЛ по ставке 13% и 15%.
Ошибки в расчете НДФЛ и начисление видов дохода обнаружены после выплаты заработной платы, так как НДФЛ с отпуска по дате выплаты должен был быть рассчитан по 13% с видом дохода «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности», а заработная плата по 13% и 15% с кодом дохода «Оплата труда, основная налоговая база», так как выплачена после выплаты отпускных сумм.
Необходима помощь в исправлении начисления НДФЛ и видов дохода.
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день. Спасибо за подробные скрины. Вопрос приняла в работу, погружусь в детали — напишу по результату. Спасибо за ожидание.
Добрый день. У смоделировала в базе ошибку, потребовалось внести ручные исправления по пересортице между видами доходов.
У меня тоже сотрудник не подтягивается в документ Перерасчет НДФЛ. Видимо потому, что общая сумма налога в разрезе ставок — правильная нарастающим итогом.
На мой взгляд, ошибка в отчетности 6-НДФЛ, Справке о доходах и Отражении удержанного НДФЛ в бухучете никак проявитья не должна, т.к. все операции приходятся на первую половину одного месяца.
Попробуйте тестово рассчитать аванс и зарплату за март и сформровать Ведомости на выплату. Мне кажется, по сотруднику все должно правильно заполнится.
Если хотите все-таки исправить, потребуются ручные корректировки. Чтобы исправить исчисленный НДФЛ, я заполнила документ «Перерасчет НДФЛ» вручную.
Удержанынй налог мы обычно не правим, ведь удержание — это свершившийся факт. На налоговую обязанность по ЕНС и на взаиморасчеты с сотрудником исправление удержанного НДФЛ никак не повлияет. Если нужно все-таки испвравить — напишите, я предложу, как заполнить Операцию учета НДФЛ по переброске сумму удержанного налога между доходами.
Добрый день, Екатерина!
Спасибо за Ваш ответ.
Предложенное Вами исправление — «Перерасчет НДФЛ» вручную — исправит только ставки НДФЛ по датам получения дохода, но не исправляет Вид дохода. Подскажите, пожалуйста, как исправить и Вид дохода.
По факту должно быть:
НДФЛ с датой получения дохода 04.03.25 — Вид дохода «Прочие денежные доходы от трудовой деятельности» — ставка налога 13% — сумма налога 50 048.
НДФЛ с датой получения дохода 04.03.25 — Вид дохода «Оплата труда, основная налоговая база» — ставка налога 15% — сумма налога 57 748.
Удержанный НДФЛ мы тоже хотели бы исправить, чтобы все в программе было правильно. Поэтому напишите, пожалуйста, как заполнить Операцию учета НДФЛ для переброски сумм удержанного налога между доходами.
Заранее благодарю за ответ!
Исправила написанное выше.
НДФЛ с датой получения дохода 14.03.25 — Вид дохода «Оплата труда, основная налоговая база» — ставка налога 15% — сумма налога 57 748.