Организация А ( с единственным участником) купила 100% доли у организации В, менее года назад. Организация В выплатила дивиденды единственному участнику организации А (физ. Лицу) за счет распределения прибыли организации В. В программе отражено распределение прибыли и выплата дивидендов в пользу физ. Лица организацией В. Проводки 84.01-75.02; 75.02-68.01.
Решение № 110
Единственного учредителя
Общества с ограниченной ответственность организация В
г. ___________ «30» января 2026 г.
Я, ______, ______., паспорт серии __________ выдан ____________ , _______, код подразделения ______, зарегистрирован: _______________, как единственный учредитель Общества с ограниченной ответственностью организация В принял решение:
1. Распределить прибыль за 4 квартал 2022г.
2. Выплатить дивиденды физ лицо. (единственный участник организации А за 4 квартал 2022 года в следующей сумме: 575 000 рублей 00 копеек.
3. Выплату осуществить путем перечисления на банковскую карту не позднее 30.01.2026 года.
В результате проведенного аудита вынесено замечание с формулировкой и рекомендациями что необходимо сделать: «1. Необходимо переделать решения о распределении дивидендов: сделать их от имени организации А и указать, что выплата будет производиться организацией В за организацию А. Отразить в учете Организации А сумму начисленных и выплаченных дивидендов в адрес физ. Лица (единственного участника)
2. Организация В как налоговый агент отражает распределение дивидендов в адрес организации А, отражает удержание налога на прибыль по ставке 13% (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ). При формировании декларации по налогу на прибыль за 2025 год заполняет лист 03.
3. Подать уточненный 6-НДФЛ от организации А, где указать сумму налога на прибыль, подлежащую зачету (стр. 155 раздела 2. В вашем случае при 100% доле рассчитывается как сумма дивидендов * 13%). Основание — п. 3.1 ст. 214 НК РФ;
4. Подать уточненный 6-НДФЛ от организации В, где сторнировать сумму НДФЛ с дивидендов.»
Просьба пошагово написать как и какими документами внести исправления в программе Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.45) и Бухгалтерия предприятия КОРП , редакция 3.0 (3.0.190.25) с указанием проводок в бух и налоговом учете, отчетности (налог на прибыль Организации В и 6 НДФЛ организаций А и В) .
Здравствуйте!
Так как в ветке ЗУП мы отвечаем на вопросы по работе именно в ЗУП (и специализируемся по вопросам работы в ЗУП), то предлагаю разделить вопрос на два:
— один вопрос по отражению в ЗУП разберем в этом вопросе
— второй вопрос по отражению в БП (в т.ч. налога на прибыль) задайте пожалуйста кураторам по бухгалтерии, т.к. они специализируются именно на вопросах работы в 1С БП.
1. Для того чтобы «Отразить в учете Организации А сумму начисленных и выплаченных дивидендов в адрес физ. Лица» воспользуемся документом Дивиденды (Выплаты — Прочие доходы). Сумму для зачета НДФЛ указываем в колонке «Налог на прибыль к зачету». Подробно как это сделать разбираем в статье ( смотрите раздел Зачет налога на прибыль при удержании НДФЛ с дивидендов): Учет дивидендов в ЗУП 3.1
2. По вопросу сторнирования дивидендов в организации В, если они начислены документом Дивиденды, то нужно отменить проведение данного документа для организации В. Подробно, как сторнировать дивиденды разбираем в похожем вопросе, на всякий случай привожу ссылку: Сторно выплаты дивидендов
3. По вопросу корректировки 6-НДФЛ на сумму выплаченных дивидендов в организация А и В. Уточните пожалуйста, выплата дивидендов проведена до 30.01.2026 года. Это означает, что дивиденды выплатили в 1 квартале 2026 года или ранее? Если выплата дивидендов была проведена в 1 квартале 2026 года, то 6-НДФЛ за этот период еще не сдавали, поэтому корректировку подавать не нужно, сдаем первичный отчет сразу с правильными данными. При этом может потребоваться подать корректировку уведомления по НДФЛ. Как это сделать подробно на примерах разбираем в статье: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺