При выплате дивидендов, собрание акционеров решило (по протоколу) потратить часть средств из нераспределенной прибыли, направив их на выплату бывшим учредителям, которые уже давно вышли из их состава.
(Один из таких учредителей умер. его долю акций унаследовала жена, после смерти. ей выплатили все причитающейся ее мужу, она продала акции другим акционерам общества.)
Как в 1С КОРП и в ЗУП правильно начислить такие выплаты?
Как рассчитать и отразить начисления налогов по ним, что бы все попало в отчетность организации?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В Письме Минфина от 08.07.2019 N 03-04-06/50322, от 02.11.2007 N 03-04-06-01/375 указано, что по унаследованным физическими лицами акциям дивиденды облагаются НДФЛ в общем порядке. Для того, чтобы дивиденды и НДФЛ с них попали в отчет 6-НДФЛ:
Возможно Вам будет интересно ознакомиться с материалом по учету дивидендов, прикладываю ссылочку Учет дивидендов в ЗУП 3.1 .
Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить, обязательно напишите, вместе все разберем.
Добрый день!
Выплатить просто по протоколу из нераспределенная прибыли… Но это не текущий акционер , а бывший (она продала давно свои акции).
Но это желание учредителей, а как это провести нам в программах? Будет разрыв в РСВ и в перс. данных. Она же не устроена у нас….
Надеемся на ваши знания и опыт в помощи нам в таком сложном вопросе …
Добрый день! Прошу прощения, в своем первом комментарии я не учла, что учредитель бывший. Так как мы не аудиторы, я к сожалению не знала законодательных тонкостей такой ситуации( Действительно, методологически очень непростой вопрос, я поискала в Консультант + информацию и вот что нашла:
На выплату дивидендов вправе претендовать только лица, которые владеют долями в уставном капитале ООО на дату принятия решения о распределении прибыли прошлых лет. Принятие решения о распределении чистой прибыли (всей или только части) является компетенцией общего собрания участников. Если на момент, когда бывший учредитель выступал в качестве участника ООО, общее собрание не приняло решения о распределении прибыли, то бывшему участнику (учредителю) будет невозможно получить дивиденды.
Так как дивиденды бывшему учредителю не были положены, скорее всего эту выплату жене бывшего акционера лучше отразить с помощью Начисления прочих доходов. В этом документе нужно указать вид дохода, можно добавить свой элемент в справочник. Как раз для вида дохода задаются код НДФЛ и способ обложения страховыми взносами дохода. Какой код НДФЛ задать и как это начисление облагается страховыми взносами, лучше уточнить у аудиторов, потому что ситуация нетривиальная, по регламенту нашего ресурса я не могу давать такие рекомендации, к сожалению.
В зависимости от выбранных Вами настроек в документе Начисление прочих доходов, эта сумма будет отражаться в отчетности по налогам и взносам. Если Вы примете решение облагать начисление взносами, то сумма попадет и в РСВ и в Персонифицированные сведения. Также и с НДФЛ- сумма отразится в отчете и в конце года в справке физлица по тому коду дохода, который Вы зададите для начисления.
Если я могу еще чем то Вам помочь, напишите пожалуйста.