Инвентаризация резерва на отпуск

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день.
Выгрузка в 1С из ЗУП не настроена.
Бухучет заработной платы заносится в 1С вручную.
Данные в 1С заносим в разрезе подразделений (не по сотрудникам).
Резерв на отпуск создаем только в БУ. Данные по резервам рассчитываются за каждый месяц.
При инвентаризации резерва в ЗУП в разрезе по сотрудникам в колонке «ЗАЧТЕНО» на 31.12.2022 могут быть, как отрицательные, так и положительные суммы. Общая сумма по колонке «ЗАЧТЕНО» у нас всегда положительная. Так как мы вносим в программу общие суммы по подразделениям, то мы только доначисляем резерв в течение года. По итогам инвентаризации на 31.12.2022 должны ли мы на отрицательные суммы восстанавливать резерв и относить на 91.01.

Обсуждение (7)

  1. Добрый день! В декабре каждого года программа проводит инвентаризацию резервов отпусков.

    Для этого резервы в декабре рассчитываются по методу МСФО. Далее программа сравнивает полученные суммы с суммами остатков. Если резерва не хватает, она его доначисляет. Если лишние суммы — списывает.

    Подробнее про алгоритм инвентаризации резервов отпусков можно посмотреть в публикации —  Резервы отпусков: проводим инвентаризацию и готовимся к 2022 году

    Т.е. Вам необходимо провести инвентаризацию в ЗУП, а потом исходя из сумм провести доначисление или списание в 1С:Бухгалтерии вручную.

    Можно для сравнения сумм использовать отчеты по резервам — Отчеты по оценочным обязательствам и

  2. Елена, спасибо за ответ. Прошу уточнить:
    в течение года мы вносили ручками общие суммы в 1С, которые складывались из минусов и плюсов и в итоге был + (доначисление), а теперь в конце года мы должны разложить суммы на минусы и плюсы ? На плюсы доначислить резерв, а на минусы сделать проводку по восстановлению на 91 ?

  3. Добрый день! Рассмотрим пример. Предположим, у нас до инвентаризации в БП сформировался резерв:
    Подразделение 1 100 000 руб
    Подразделение 2 50 000 руб.
    В ЗУП проводим инвентаризацию, по итогом её получается, что у нас должно быть:
    Подразделение 1 80 000 руб
    Подразделение 2 60 000 руб.
    В этом случае в БП мы должны сделать проводки:
    дт 96 — кт 91.01 — 20 000 руб
    дт счета затрат — кт 96 — 10 000 руб
    Дополнительно можно посмотреть пример по проводкам по ссылке в пункте «Проводки по инвентаризации в Бухгалтерии 3.0» — Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам

  4. Добрый день.
    Прошу Вас еще пояснить.
    Мы весь год в 1С вносим сумму начисленного резерва, которую рассчитываем как разницу между плюсами и минусами, не должны ли мы были всегда в конце месяца разделять плюсы и минусы и восстанавливать резерв на 91 ?

  5. Добрый день!
    На мой взгляд, каждый месяц это можно не делать.
    Например, рассмотрим как реализован расчет в ЗУП.
    Если используется нормативный метод, то резерв ежемесячно начисляется до установленного предала, в декабре производится расчет по МСФО (инвентаризация) и только после этого делается корректировка (доначисление или списание).
    Если используется метод МСФО, здесь уже есть выбор. При установленной настройки в учетной политике «Переоценивать ежемесячно», корректировки будут ежемесячные. Если настройки не установлены, то тоже раз в год, по итогам инвентаризации.

Добавить комментарий