Добрый день.
В январе сотруднице был проведен документ Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) с 17.01.2022 по 31.01.2022 с уточнением Отсутствие по болезни (больничный еще не закрыт). Сотрудница не пошла вовремя к врачу для закрытия больничного. Затем уже в феврале закрыла больничный задним числом (27.01.2022). В марте сделали исправление табеля за январь 2022 и доначисление зарплаты за январь 2022. Доначисление зарплаты ложиться в базу для начисления налогов мартом 2022 и налоги тоже целиком начисляются мартом. Как правильно сделать, что бы налоги начислялись январем 2022? Или это правильно, что налоги начислены мартом 2022?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
НДФЛ также целиком начислился мартом 2022. Как правильно отразить НДФЛ с доначисленной зарплаты (оклада) январем 2022?
Здравствуйте. Правильно сделать мартом и ситуацию, которую Вы описали решена верно. В марте сделано исправление, исчисленный страховые взносы и ндфл. Если сейчас сделать январем, у Вас образуется задолженность по страховым взносам, которые необходимо было заплатить до 15 февраля. Поэтому, нужно оставить сумму доначисления в марте.
В семинаре Елены Гряниной по НДФЛ было сказано, что НДФЛ должен быть начислен тем периодом за который было доначисление. Такое же мнение у налоговой.
Разговор на семинаре был про премии. У нас с Вами идет речь о заработной плате. В программе реализован стандартный механизм исправление документа. Вы с помощью этого документа исправляете расчет за январь.
На семинаре разговор был про любой доход. При доходе более 5 000 000,00 отражение дохода текущим месяцем приведет к занижению налога. В налоговом учете исправление ошибок производится по правилам ст. 54 НК РФ. Так, в общем случае при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
Так, в общем случае при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в ТЕКУЩЕМ налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за ПЕРИОД, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В текущим месяце, мы делаем перерасчет за январь, это так и будет отражатся в расчетном листке.
В расчетном листке — это да, но налоги и НДФЛ должны быть начислены за январь 2022.
Необходимо изменить настройки все начислений с кодом доходов 2000. Затем перепроводим документ доначисления за январь и проверяем регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Ссылка https://buhexpert8.ru/grafik-pryamyh-efirov/grafik-pryamyh-efirov-1s-zup/oshibki-i-lajfhaki-po-uchetu-ndfl-v-zup-3-1.html. Блок «Доначисление дохода за прошлый месяц.