Добрый день.
По результатам проверки ФСС, было выявлено, что мы переплатили больничный сотруднику в 2019г. (из-за неверного стажа). Были доначислены взносы ФСС НС, а также пеня и штраф. И компенсация фонду излишне понесённых им расходов (у нас пилотный проект, мы оплачивали первые три дня, остальное напрямую ФСС).
Сейчас вопрос стал в отражении этого всего в отчётности. Я так понимаю компенсацию в ФСС в отчётности 4-ФСС мы не отражаем (т.к. они напрямую платили, а мы им компенсируем). Штраф и пени тоже в 4-ФСС не отражаются. А что делать с доначисленными страховыми взносами? Их отражать нужно в таблице 2 строка 3? И, соответственно, таблица 2, строка 16 с датой уплаты? Если так, то где это в программе занести, чтобы сумма автоматически попала в 4-ФСС при заполнении?
И сразу вопрос по Расчёту по страховым взносам в налоговую. Там же тоже нужно корректировать, строк «доначислено» там нет. Это значит нужно сдавать корректировки за 2019 г.? Или можно как-то текущим годом исправить?
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста я правильно понимаю, что:
1. Да, стаж указали немного выше, соответственно, больничный лист переплачен. И эту разницу, которую мы переплатили за первые три дня, нужно обложить взносами. И если так, то взносы на травматизм по акту проверки, а остальные (которые попадают в РСВ) нужно же тоже получается доначислить.
2. Пилотный проект действовал в 2019г.
Спасибо за пояснения.
Подскажите в месяце 2021 года, в котором вы планируете вносить исправления есть необлагаемые суммы (например, больничные), которые больше, чем сумма доначисления по непринятому больничному?
Дело в том, что мы можем воспользоваться документом «Ак проверки страховых взносов» (Налоги и взносы — Акты проверок страховых взносов).
По РСВ необходимо будет подать корректировку за 2019 год. Здесь все будет учтено автоматически.
В 4-ФСС такая особенность, что изменения попадут в месяц 2021 года, в котором будет введен «Акт проверки…». И получается, что в Таблице 1 в строке 2 сумма уменьшится на сумму вносимой корректировки и нам нужно в общей сумме за месяц 2021 года «спрятать» это минус. Доначисленная сумма по взносам «на травматизм» автоматически попадет в Таблицу 2 в строку 3.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Добрый день. Не закрывайте пока обращение. Не могу разобраться.
Т.е., если я правильно поняла, по РСВ в любом случае нужно сдавать корректировку, а 4-ФСС можно исправить текущим периодом?
С 4-ФСС не совсем поняла. Доначисленные страховые взносы и штраф оплатили в декабре. И компенсировали ФСС то, что переплатили они. Как теперь? То, что компенсировали ФСС, я так понимаю никуда не попадает в отчётность? А куда вносить сумму доначисленных страховых взносов и штраф в акт камеральной проверки? Какой там ставить месяц начисления? Текущий? Или 2019г., когда был больничный? И в этом акте я только отражаю взносы на травматизм (ФСС НС), а с остальными что делать? Сюда же заносить?
Сотрудник, по которому доначислены взносы болел в этом году, в марте и июне.
И в акте проверки в сведения о доходах я что-то должна вносить?
Т.е., если я правильно поняла, по РСВ в любом случае нужно сдавать корректировку, а 4-ФСС можно исправить текущим периодом?
Да, по РСВ потребуется сдать корректировку за прошлый период. Обычно 4-ФСС корректируется текущим периодом.
С 4-ФСС не совсем поняла. Доначисленные страховые взносы и штраф оплатили в декабре. И компенсировали ФСС то, что переплатили они. Как теперь? То, что компенсировали ФСС, я так понимаю никуда не попадает в отчётность? А куда вносить сумму доначисленных страховых взносов и штраф в акт камеральной проверки? Какой там ставить месяц начисления? Текущий? Или 2019г., когда был больничный? И в этом акте я только отражаю взносы на травматизм (ФСС НС), а с остальными что делать? Сюда же заносить?
И в акте проверки в сведения о доходах я что-то должна вносить?
В «Акте проверок страховых взносов» (Налоги и взносы — Акты проверок страховых взносов) на вкладке «Сведения о доходах» внести две строки: одну с минусом на сумму излишне начисленных сумм по пособиям по «Виду дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих». Вторая — с такой же суммой и с плюсом по «Виду дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
В качестве «Месяца получения дохода» в табличной части укажите месяц 2019 г., когда был начислен «Больничный лист».
В документе «Месяц регистрации» — месяц, когда вы регистрируете изменения. Скорее всего это уже будет Декабрь 2021 года.
В документе на вкладке «Исчисленные взносы» внесите суммы по всем взносам. База по взносам изменится не только по взносам на ОСС и ФСС НС, но и по всем остальным взносам.
В РСВ доначисленные суммы и новая база для взносом попадут в корректировочный отчет за 2019 год.
В 4-ФСС суммы по «Акту проверки»… попадут в месяц, который указан в документе как «Месяц регистрации». Не важно, когда у сотрудника были больничные в 2021 года, в 4-ФСС нет данных по отдельным сотрудникам. Здесь важно, чтобы в 4-ФСС в отчете за 2021 год в Таблице 1 в строке 2 были суммы, которые бы перекрыли сумму излишне начисленных сумм по пособиям. Однако, если таких сумм нет, то думаю, что потребуется создать корректировочный отчет 4-ФСС за 2019 год и внести в нем корректировки вручную. Плюс еще перед формированием 4-ФСС за 2021 год на время снять с проведения документ «Акт проверок страховых взносов»
Штаф в отчетах не отражается.
Провела акт. Прилагаю как у меня получилось в 4-ФСС. Я так понимаю отразилось верно. Теперь мне эту сумму нужно добавить в строку 16 «Уплачено страховых взносов» в тот день, когда была оплата. И всё? Единственно, когда я 4-ФСС буду отправлять, не будет ли конфликта с таблицей СКЕИФ? У нас в организации есть выделенные структурные подразделения и, соответственно, разные ставки взносов на травматизм.
Теперь по РСВ: заполнила корректировку за 1 квартал 2019г. , база в 3 разделе по сотруднику поменялась, а страховые взносы остались без изменений. А в доп.тарифе вообще ничего не поменялось. Скрин акта также прилагаю.
Здравствуйте!
Да, в 4-ФСС верно отразилось.
Да, нужно добавить оплату.
Конфликта быть не должно.
По РСВ. В «Акте…» на вкладке «Сведения о доходах» есть две колонки, относящиеся к «вредности». Если у вас есть «вредные» взносы, то добавьте информацию и по «вредным доходам». Месяца в табличной части вы указали верно (Март 2019 г.), а вот в шапке документа в поле «Расчетный период» надо указать не 2021, а 2019 год.
Потом еще раз перезаполните корректировочный РСВ. Обратите внимание, что «Дата подписи» на «Титульном листе» должна быть больше даты «Акта…». Лучше поставьте конец месяца, т.е. 31.12.2021 г.
Ольга, добрый день. Сделала вроде как Вы сказали, но всё равно заполняется РСВ не правильно. Хотя по доп.взносам база теперь правильная. А сами взносы опять не меняются. Скрин акта прилагаю. Хотя если формирую просто «проверку расчетов взносов» — там всё правильно (кроме взносов на травматизм — там база правильная, а взносы нет).
Здравствуйте!
В документе ошибок не вижу.
Проверьте пожалуйста в корректировочном РСВ за 2019 год «Дата подписи» на «Титульном листе» установите 31.12.2021 года или 01.01.2022 года.
Установила 01.01.2022 и всё заполнилось правильно. Спасибо.
Отлично! 🙂