Долг перед работником за прошлый год

Вопрос задал Анастасия П. (Астрахань, Астраханская область, ул. Тургенева 10, офис 603, бухгалтерия.)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Проверяю оборотку 70 счета и вижу наш долг сотруднику в связи с излишне удержанным НДФЛ 1 рубль. Пытаюсь создать ведомость, но в ведомость он не выгружается, никак не могу понять почему, ведь долг и по учету и по расчетному листку висит. По другому сотруднику была аналогичная ситуация и ведомость сформировалась. Подскажите, пожалуйста, как ещё можно отследить? Пользовалась отчетом «Задолженность по зарплате», там по 0.

Все комментарии (1)

  1. Добрый день.

    Если у сотрудника образуется отрицательный исчисленный НДФЛ, тогда и возникает налог к зачету. Ведь мы не можем при выплате удержать с сотрудника -1 руб. НДФЛ 🙂 Подробнее об НДФЛ к зачету можно посмотреть в нашей публикации НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3.

    Теперь что касается решения проблемы. В перспективе налог к зачету может быть:

    • зачтен при следующем расчете налога. В ЗУП вэтом случае при следующей выплате дохода будет удержано на 1 руб. налога меньше и сумма к выплате будет увеличена на 1 руб.
    • возвращен сотруднику по его заявлению. В ЗУП это отражается документом Возврат НДФЛ, после проведения которого можно оформить выплату на сумму возвращаемого налога.

    В Вашем случае, если это отрицательный налог текущего года и сотрудник не претендует на его возврат, т.к. сумма небольшая, можно воспользоваться вариантом с зачета налога, тогда в следующем месяца (при наличии у сотрудника дохода и положительного НДФЛ) сальдо по 70 сч. и расчетному листку закроется.

    Если же это отрицательный НДФЛ прошлого года или если сотрудник написал заявление на возврат, то зачет произвести не получится, нужно будет оформлять возврат налога.

Комментарии закрыты.