Наш сотрудник ВКС потерял статус резидентства в декабре. За 2023 год у него было много различных доходов:
1. заработная плата
2. курсовая премия (дополнительная выплата для того, чтобы заработок соответствовал валютной сумме)
3. натуральной доход по оплате жилья
4. сверхнормативные суточные
5. командировки
6. отпуска
7. компенсация отпуска (дополнительного за ненормированный рабочий день)
8. годовая премия, прописанная в трудовом договоре
9. гросс-ап бонус по компенсации НДФЛ с натуральных доходов
10. транспортная компенсация в фиксированной сумме
Просим подсказать, какие доходы всегда облагаются по ставке 13/15%, а какие необходимо пересчитать по ставке 30% с начала года.
Ранее сталкивались с тем, что 1С пересчитывает только доходы с конкретными кодами дохода, хотели бы уточнить, для каких кодов предусмотрен пересчет на 30% после отметки в ЗУП о нерезидентстве в рамках наших доходов.
Спасибо.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста статью как «Категория дохода» в настройках начисления влияет на ставку для «льготных» иностранцев (в частности для ВКС) — Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161).
У ВКС-нерезидента начисляется НДФЛ по ставке 30% с доходов, не связанных с осуществлением трудовой деятельности.
Чтобы сработал алгоритм, описанный в статье, у сотрудника в разделе «Статус налогоплательщика» должно быть выбрано значение «Высококвалифицированный иностранный специалист»
Спасибо за ответ!
Уточните, пожалуйста, правильно я понимаю, что ставка зависит только от выбранной категории дохода, а не от кода.
Например, если мы укажем код 4800 и категорию дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности», то ставка 13% обоснованная и ИФНС при проверке 6-НДФЛ не будет опираться на код 4800 и ждать 30% НДФЛ, верно?
Здравствуйте!
Программа отталкивается при определении ставки от «Категории дохода» по принципу, как вы и описали. Налоговая же видит только код дохода. Возможно они пришлют требование об обосновании того, что к коду 4800 была применена ставка 13%. Тогда вам нужно будет подтвердить, что под этим кодом проходили доходы, связанные с трудовой деятельностью.