Регистры по НДФЛ, если учет в новой базе начался вестись с 1 января.

Добрый день.
17.01.2019 закончилась реорганизация в форме присоединения (ЗАО к ООО). Учет велся обеих организация в одной базе ЗУП 3.1 и параллельно в 2.5 (частично).
Пытаюсь свернуть базу и объединить две организации в одну с 01.01.2019. Вроде все получилось, но запуталась в регистрах по НДФЛ. Для наглядности регистр из ЗУП 3.1 «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» за декабрь 2018 г. сохранила в excel.
Есть несколько ситуаций:
1. Сотруднику 1 за декабрь начислена зарплата (выплата 14.01.19).
2. Сотрудник 2 начислена зарплата и премия за декабрь 2018 г. (3353,29+5000), начислен б/л (2314,14) и компенсация отпуска при увольнении (110252,52). Сотрудник уволен 29.12.18. В этот же день с ним был проведен расчет и перечислен НДФЛ в полной сумме.
3. Сотрудник 3 был в административном (октябрь-декабрь) и у него двое детей. В сентябре перед ним была задолженность по НДФЛ в сумме 202 руб. 29.12.18 он был уволен и ему начислена компенсация 7122,50 руб. Образовалась еще переплата по НДФЛ в размере 166 руб. 29.12.18 ему была выплачена компенсация в размере 7122,5 и возвращен на карточку НДФЛ в размере 368 руб.
4. Сотрудник 4 в декабре 2018 г. был в отпуске. Отпускные выплачены 13.12.18. Тогда же перечислен НДФЛ.

Какие строчки должны попасть в новую базу? Какие регистры по НДФЛ должны еще быть заполнены, кроме «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчет налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Например, при рекомендованном переносе, когда переносится именно срез данных на 01.01.2019, переносится также и весь НДФЛ за Декабрь 2018. Я думаю, Вам нужно поступить также.

    Поясню немного по Вашим пунктам:

    1. Выплату этого дохода (удержание НДФЛ) нужно будет отразить в Разделе 2 6-НДФЛ за  1 квартал 2019 года. Этот исчисленный НДФЛ должен «подтянуться» в Ведомость за 14.01.
    2. Поскольку выплата произошла 29.12.2018, то эту операцию также нужно будет отразить в 6-НДФЛ за 1 кв. 2019 г., поскольку срок уплаты смещается на 09.01.2019.
    3. Если по сотруднику не было удержания НДФЛ, то он в 209 году не нужен (Или с него 166 рублей были удержаны а потом возвращены?);
    4. Крайний срок уплаты НДФЛ в бюджет с отпускных — последний день месяца, а если последний день месяца приходится на выходной то крайний срок сдвигаеся вперед. В разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал нужно будет отразить все отпуска и больничные, которые выплачены в декабре. Если конечно, при сдаче отчетности за 2018 год, их уже не показали в годовом (иногда делают так, хотя это не соответствует порядку заполнения отчета).

    Т.е. по сути исчисленный налог интересен только в первом случае, в остальных для отчетности нужны только записи регистра с видом Расход (для заполнения раздела 2 6-НДФЛ). Если Вы переносите не вручную, то переносите все записи за Декабрь. Если же вручную, то можете попробовать перенести только нужные записи. После этого надо обязательно птестировать учет по НДФЛ в Январе: ввести документы начсленяи и выплаты, чтобы псмотреть корректно ли начисляется (не вылезает ли 2018 год) и корректно ли удерживается налог.

    Помимо указанных Вами есть еще: «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по  НДФЛ» (данные об удержанном НДФЛ к перечислению и перечисленном НДФЛ) и «Примененные стандартные и социальные вычеты» . Думаю, оба регистра Вам в новой базе не потребуются.

    Возможно как-то поможет это: Остатки по НДФЛ на начало года.

  2. Добрый день, Юлия!
    Я правильно поняла:
    п.1 — запись регистра с видом Приход (строка 1 из моего файла)
    п.2, п.4 — только записи регистра с видом Расход (строка 4,5,6,9,10,20)
    По п.3 вопрос- переплату по НДФЛ сотруднику вернули 29.12.18, но перечисление в бюджет НДФЛ я уменьшила на сумму возврата только 14.01.19 при выплате з/пл за декабрь другим сотрудникам. Какие записи тогда нужно сделать и в каком регистре, чтобы у меня корректно заполнилось перечисление НДФЛ по остальным сотрудникам 14.01.19?
    И еще я немного запуталась с «Да» «Нет» в Расчет межрасчетного периода, Дата получения дохода фиксирована, Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ и когда ставиться дата в Устаревшая дата получения дохода.
    А регистр учет доходов для исчисление НДФЛ в каких случаях нужно заполнять?

    1. Добрый день!
      У меня есть опасения по поводу того, как в новой версии такой «частичный» перенос НДФЛ. Не «полезет» ли в Явнваре какой-нибудь перерасчет за 2018 год. Проверяйте попутно.

      п.1 — думаю, тут нужен будет и доход по исчисленноиу налогу (регистр «Учет доходов для исчисления НДФЛ»).
      п. 2, 4 — да, именно так.
      п.3 — можно отразить перечисление НДФЛ в ЗУП 3 на сумму меньше, без суммы возврата.

      По поводу полей в регистре «Расчеты налгоплательщиков с бюджетов по НДФЛ», честно говоря сама затрудняюсь точно ответить по назначению этих полей:
      «Расчет межрасчетного периода» заполняется как «нет» из документа «Начисление зарплаты и взносов», когда документ межрасчетный «да»;
      «Дата получения дохода фиксирована» — для НДФЛ исчисленного с кода 2000 (и других, которые не зависят от даты выплаты) заполняется как «Да»;
      «Учитывать выплаченный доход в 6-НДФЛ» — заполняется как «Да» в записях с видом «Расход» которые соответсвенно надо показывать в 6-НДфЛ
      «Устаревшая дата получения дохода» заполняется, когда ведомость перемещает доход и исчисленный налог по дате выплате дохода. Вам можно его не заполнять.

      «Учет доходов для исчисления НДФЛ» — в нем отражаются доходы сотрудников (заполнение строки 020 6-НДФЛ и дохода 2-НДФЛ). От сумм дохода программа рассчитывает исчисленный НДФЛ.

  3. Юлия, еще вопрос.
    Какая дата получения дохода должна стоять на премию, выплаченную при увольнении, 29.12.18 или 31.12.18?

  4. Спасибо, Юлия.
    Вроде пока все получилось

Комментарии закрыты