Здравствуйте! Возникла следующая ситуация: в июне 2020 года был заключен договор ГПХ с юристом на условиях авансового платежа, в 2020 и 2021 году действие договора было продлено (длительный судебный процесс). В мае 2022 года подписали акт о выполненных услугах. В 6-НДФЛ 2020 года отражена сумма выплаты и НДФЛ, а вот взносы не начислялись (не подписан акт выполненных услуг). В расчете по страховым взносам за 1 полугодие 2022 года отражается сумма вознаграждения и начисленные взносы. Нужно ли отражать сумму вознаграждения в 6-НДФЛ за 1 полугодие или необходимо дать пояснение по расхождению между отчетами (т.к. в 2020 году в 6-НДФЛ сумма отражалась)?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Нужно ли отражать сумму вознаграждения в 6-НДФЛ за 1 полугодие или необходимо дать пояснение по расхождению между отчетами (т.к. в 2020 году в 6-НДФЛ сумма отражалась)
Нет, в 6-НДФЛ сумму дохода в отчет за 1 полугодие 2022 года включать не нужно, она прошла у вас в 2020 году. Необходимо подготовить пояснения по расхождениям сумм.
Дополнительно можете посмотреть статью по этой теме — Учет авансов по договорам ГПХ