Договор ГПХ по обособленному подразделению и вычет сотрудника

Здравствуйте. ЗУП 3.1.7.128, платформа 8.3.13.1513
У договорника есть договор ГПХ с 10.01.2018 по 20.01.2018, в сумме 10 000. Договор начислен 20.01 и выплачен этой же датой. Договор отражается на обособленном подразделении.
25.01.2018 это физлицо принимается на работу в головное подразделение и пишет заявление на вычет 1400 р.
При начислении ЗП за январь 2018 программа применяет вычет к доходам по договору ГПХ. По обособленной налоговой образуется излишне удержанный, поэтому по головной налоговой программа не может удержать НДФЛ на эту же сумму.
Вопроса два:
1. Бухгалтер считает, что программа не должна применять вычет к договорам подряда, т.к. в то время он еще не работал в организации и вычет должен применяться только к доходам сотрудника.
2. Если все таки поведение программы корректное, то получается, что мы должны вернуть сотруднику 182 излишне удержанного НДФЛ и уменьшить уплату по обособленному подразделению на эту сумму?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. Согласно Письму Минфина России от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81 организация по договорам ГПХ может предоставлять вычеты. Вычет предоставляется по физическому лицу в целом за месяц, поэтому происходит перераспределение вычета пропорционально полученным доходам в том или ином подразделении. Дополнительном можно посмотреть видео — Как распределяется налоговый вычет при работе сотрудника в двух обособленных подразделениях
    2. Да, верно. Следует вернуть излишне удержанный НДФЛ и уменьшить уплату НДФЛ в бюджет. Как это сделать можно посмотреть видео — Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

  2. Приложение

    Благодарю за ответ. Обнаружил в релизе 3.1.7.128 ошибку. При расчете ЗП вычет целиком применяется к обособленному подразделению, при этом применение вычета записыватся на головную налоговую. По идее вычет должен распределятся. Если вручную применение вычета указать на обособленную налоговоую, то все будет верно. При следующих расчетах ЗП программа не пытается исправить применение вычетов.

    1. Здравствуйте!
      Я так понимаю, что это уже относится к другой ситуации. По правилам сайта в одной теме рассматривается один вопрос, поэтому создайте пожалуйста новую тему с вопросом

      1. Это не вопрос, просто обратил внимание на поведение программы при отработке ситуцации по теме вопроса.

        1. Здравствуйте!
          Попробуйте в этом случае воспользоваться документом «Перерасчет НДФЛ» вместо ручных корректировок

Комментарии закрыты