Дмс увольнение сумма в карточке учета страховых взносов

Индивидуальную консультацию запросил Владислав Ц.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

При оформлении дмс после увольнения по схеме 2
из https://buhexpert8.ru/1s-zup/uchet-sotrudnikov/uvolnenie/sotrudnik-s-dms-uvolnyaetsya-kak-donachislit-vznosy.html#i-2

в документе указаны 2 сотрудника но отображаются они по разному
у сотрудника павел 15 тыс это больничный за счет работодателя
у сотрудницы алина другая сумма .
Есть подозрение что дмс отразился не корректно
Как Разобраться где ошибка ?

Метки вопроса: ДМС

Все комментарии (16)

  1. у сотрудницы алина я подозреваю что ошибка.

  2. Здравствуйте!

    Если я правильно понимаю, то вы использовали Схему 1 (Доначисление взносов в текущем месяце с использованием натуральных доходов), а не Схему 2 (Доначисление взносов задним числом с помощью документа «Перерасчет страховых взносов»).

    Вижу, что у вас есть мартовский «Доход в натуральной форме» и есть декабрьский документ. И в декабрьском документе есть вкладка «Перерасчет прошлого периода» и «Видом дохода» — «Стоимость ДМС со сроком менее года». Это неверно. Подозреваю, что в мартовском документе «Доход в натуральной форме» внизу вы нажали ссылку «Исправить» и в декабрьском документе изменили «Вид дохода» на «Стоимость ДМС со сроком менее года». Так делать не нужно.

    Обратите внимание, что в Схеме 1 описана другая последовательность, поэтому снимем с проведения декабрьской документ «Доход в натуральной форме».

    В декабре вначале создаем новый документ «Доход в натуральной форме» и в нем указываем «Вид дохода» — «Стоимость ДМС со сроком менее года». Подбираем в него двух сотрудником. Таким образом получится, что появились облагаемые взносами суммы по ДМС в декабре. Пересчитываем взносы в декабре или документом «Перерасчет страховых взносов» или в «Увольнении». На мой взгляд в документом «Перерасчет страховых взносов» сделать это удобнее.

    А теперь нужно сторнировать мартовские необлагаемые суммы по ДМС. Если я правильно понимаю, то в мартовском «Доходе в натуральной форме» только нужные нам два сотрудника. Поэтому открываем мартовский документ и внизу нажимаем ссылку «Сторнировать». В качестве «Месяца» в шапке документа «Сторнирование начислений» должен быть «Декабрь 2025 г.». В табличной части «Сторнировано» будет Март.

    После этого в «Карточке по страховым взносам» по обоим сотрудникам суммы должны отразиться корректно.

     

  3. 1) Да , действительно использовали Схему 1 (Доначисление взносов в текущем месяце с использованием натуральных доходов),

    2) по указанной выше рекомендации
    а) декабрьский документ Натур Доход распровел .
    б) создал новый декабрьский документ — подобрал обоих сотрудников (суммы автоматически не проставились — добавил их копированием) провел .
    в) сделал документ (декабрь 31) перерасчет страховых взносов — люди через подбор добавились — а суммы перерасчета НЕТ (этот док сохранил НЕ ПРОВОДИЛ)
    г ) из мартовского дока Натур Доход нажал на ссылку сторнировать (месяц исправил на декабрь — в табл части сторнировано остался март) провел

    Посмотрел отчет карточка страховых взносов по обоим сотрудникам ВСЕ ОСТАЛОСЬ БЕЗ ИЗМЕНЕНИЙ

    1. Пришлите пожалуйста в Word-ком файле данные регистра накопления «Учет доходов для исчисления взносов» по Алине.
      Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
      Ограничьте данные 2025 годом. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
      Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.

  5. Док не сохраняется пишет что слишком широкий — добавил в миксэль

    1. Спасибо за данные!
      Изначально сторно доходов по взносам относится к исходному месяцу начисления. Однако если положительного дохода в месяце перерасчета хватает, чтобы перекрыть сторно, то это сторно относится к текущему месяцу. О работе этого механизма подробнее можно посмотреть в статье — Сторно доходов в учете взносов И дополнительно посмотреть в статье Как пересчитать страховые взносы за прошлые месяцы – разбор на примерах в ЗУП 3.1 два примера: Пример 2. Сторнируем взносы – доход в месяце перерасчета перекрывает сторно и Пример 3. Сторнируем взносы – доход в месяце перерасчета НЕ перекрывает сторно Сравнение доходов при этом идет по «Вид дохода».

      По Алине получается что в декабре за март сторнируем сумму -21 951,22 руб. по «Виду дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих». И в декабре по этому же «Виду дохода» проходит положительная сумма 140 000 руб. по начислению «Компенсация при увольнении (суммой, не облаг. налогом)». Поэтому получается, что в декабре положительная сумма по «Виду дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» перекрыла отрицательную сумму по этому же «Виду дохода». В результате в декабре сумма по этому «Виду дохода» составила: 140 000 — 21 951,22 = 118 048,78 руб. Эту же сумму видим в «Карточке учета взносов» в строке с суммами, не подлежащих обложению взносами. Поэтому в марте у Алины по необлагаемой сумме ничего не меняется, но в декабре сумма необлагаемая уменьшается на сторно по ДМС. В целом за год по сотруднице все верно. Взносы рассчитаны корректно. ЗУП 3 сразу же отнесла сторно к декабрю, т.к. скорее всего в момент проведения сторно документ «Увольнения» с необлагаемой компенсацией был проведен.

      По Павлу можем также проверить цифры. Для этого пришлите пожалуйста по нему такие же сведения по регистру накопления «Учет доходов по страховым взносам».

  6. Бухгалтер по зарплате не считает что это корректное отражение почему у других сотрудников от разилось по другому только у этих 2х так ?

    1. 1. У других сотрудников есть в декабре необлагаемые суммы, которые перекрывают сторно по ДМС? Если нет, то тогда автоматически сторно по ДМС по ним будет отнесено к исходным месяцам начисления (например, к марту).
      2. Если требуется сторно по ДМС отнести к исходному месяцу (марту), то можно сделать это принудительно документом «Перерасчет страховых взносов».
      Для этого в шапке документа указываем «Месяц регистрации» как Декабрь. На вкладке «Сведения о дохода» вносим две строки.
      В первой строке указываем «Месяцем получения дохода» — Декабрь и сторнируемую в декабре сумму по ДМС указываем с плюсом. По Алине это будет 21 951,22 руб. «Вид дохода» выбираем «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих». В колонке «Класс условий труда» устанавливаем «Допустимый, подкласс условий труда 2».
      Копируем первую строку и во второй сумму делаем отрицательной, а «Месяц получения дохода» выбираем как Март.

  7. файл регнистра по Павлу

  8. файл регистра по Валентине (по которой считается что все корректно)

    1. 1) По Валентине в октябре нет положительных сумм по «Вид дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих», поэтому сторно относится к первоначальному месяцу получения дохода — к марту.
      2) По Павлу в декабре по «Виду дохода» — «Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих» есть положительная сумма по «Компенсация при увольнении (суммой, не облаг. налогом)», которая перекрывает сторно. И по хорошему сторно должно было быть отнесено к декабрю. Так программа должна была отработать, если в момент проведения декабрьского сторно уже было проведено «Разовое начисление» с Компенсацией. Однако сейчас в программе сторно по ДМС переброшено в март. Возможно причина в последовательности проведения документов.
      3) Как перенести принудительно сторно по Алине в март с помощью «Перерасчета страховых взносов» описала выше.

  9. Проверил все по предидущим 3м сообщениям.

    Посмотрел регистр УчетДоходов для исчисления страховых взносов
    если в нем делать сортировку по дате получения дохода — становится все понятно.

    Остался вопрос . Почему один документ 2 сотрудника а разносит он по разным датам получения дохода ?
    ( если сделать 2 документа каждый на одного сотрудника и указать разные даты получения дохода в конкретном документе в шапке
    все равно разносит так же)

    1. Для меня странным является ситуация по Павлу, что его сторно ДМС отправляет в март. Он должен был отработать по схеме такой же, как у Алины (сторно ДМС должно было быть отнесено к декабрю).
      Для эксперимента на копии базы можете по Павлу изменить дату «Разового начисления» на 21.12.2025 г. и после этого перепровести документ, где вы производите сторно по ДМС. После этого посмотрим в регистре накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов» какая «Дата получения дохода» стала у сторнированной суммы: декабрь или март?

    1. Хорошо. Ждем от вас обратной связи.

Комментарии закрыты.