Добрый день.
Организация страхует своих работников по ДМС. Как правило, договор страхования начинается 01.04 и заканчивается 31.03 следующего года. Оплата поквартальная с учетом перерасчета страховой премии по уволенным (открепленным) и вновь прикрепленным сотрудникам. В апреле, июне, сентябре и декабре пошлого года по мере подписания допсоглашений к договору страхования мы отразили в ЗУП документами «Доход в натуральной форме» с начислением «ДМС более года» страховые премии по всем сотрудникам (все сотрудники в одном документе), как вы рекомендовали в статье «Сотрудник с ДМС увольняется — как доначислить взносы». В течение 2025 года по мере увольнения сотрудников исправляли документы «Доход в натуральной форме», исключая из них уволенных сотрудников и создавали документы «Доход в натуральной форме» с начислением «ДМС менее года», чтобы доначислить взносы по уволенным сотрудникам.
В течение 2025 года было, вроде бы, все понятно и «красиво». Но вот в 1 кв 2026 года при увольнении сотрудников мы также исправляем «Доход в натуральной форме» с начислением «ДМС более года» и получается, что в документе доходы с минусом встают датой прошлого года, а доходы с плюсом в 1 кв 2026 года. В итоге в ПСоФЛ и РСВ увеличивается доход по сотрудникам. Это правильно? Или мы что-то не так сделали? Как быть в этой ситуации? Просим разъяснить.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Куратор подготовит ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте!
Проверила на демо-базе. Действительно возникает описанная проблема, если вносить ручные корректировки в поле «Дата получения дохода» в документе-исправлении «Доход в натуральной форме». Если после создания документа-исправления, удалить строку с уволенным сотрудником и не трогать значение в поле «Дата получения дохода», то в регистре «Учет доходов для исчисления страховых взносов» появляется только сторно-запись по уволенному сотруднику с «Датой получения дохода» прошлого периода. В вашем случае это будет декабрь. Т.е. лишних записей по другим сотрудникам с переносом сумм с прошлого периода на текущий не появляется.
Попробуйте пожалуйста снять с проведения документ-исправление «Дохода в натуральной форме», который сейчас у вас проведен в Марте. И еще раз исправим документ «Доход в натуральной форме» за декабрь. Укажем в документе-исправлении «Месяц» — Март. Удалим уволенного сотрудника и проведем документ. Поле «Дата получения дохода» не трогаем. Оно ни на что не повлияет, т.к. НДФЛ по начислению не рассчитывается.
Можно вначале попробовать описанные действия на копии базы.
Добрый вечер.
Провела в тестовой базе описанные вами действия. Всё получилось. Только по одному уволенному сотруднику сторно-запись встала в март 2026. Но это потому что у него в марте (месяц его увольнения) был еще доход, не облагаемый СВ, который был в большей сумме, чем сторно-запись, верно?
Кто бы мог подумать, что проблема в поле «Дата получения дохода». Ни за что бы самостоятельно не догадалась. Как хорошо, что есть такие «спасатели», как команда «Бухэксперта». Огромная вам благодарность!
Здравствуйте!
Провела в тестовой базе описанные вами действия. Всё получилось. Только по одному уволенному сотруднику сторно-запись встала в март 2026. Но это потому что у него в марте (месяц его увольнения) был еще доход, не облагаемый СВ, который был в большей сумме, чем сторно-запись, верно?
Если не облагаемая сумма в марте перекрывает сторно прошлого периода по уволенному, то это правильное поведение программа, когда эти суммы относятся в март 2026 г.
Кто бы мог подумать, что проблема в поле «Дата получения дохода». Ни за что бы самостоятельно не догадалась. Как хорошо, что есть такие «спасатели», как команда «Бухэксперта». Огромная вам благодарность!
Мы тоже удивлены, что «Дата получения дохода» так повлияла на записи в регистрах.
Очень рада, что в вашей базе все хорошо в итоге отработало! Спасибо вам за ваши теплые слова! 🌺🌺🌺
Еще раз благодарю. Вопрос можно закрывать.