Больничный после выплаты зарплаты и сдачи отчетности.

1. Добрый день!

   Поскольку в июле сотрудник также полностью находится на больничном и начислений, которыми можно было бы погасить переплату за июнь нет, в программе образуется задолженность сотрудника перед организацией.

   Погасить задолженность можно:

   • добровольным внесением денежных средств сотрудником;
   • удержанием из будущих выплат с письменного согласия работника.

   Если сотрудник согласен, задолженность можно удержать полностью при ближайшей выплате.

   Если же необходимо удерживать долг частями, следует учитывать, что в ЗУП 3.1 этот процесс не автоматизирован. По умолчанию в ведомость на выплату попадает вся сумма задолженности. В этом случае возможны два варианта:

   1. Каждый раз вручную корректировать ведомость на выплату и высчитывать сумму долга, которую можно удержать при выплате.
   2. Закрыть задолженность в ЗУП документом Возврат сотрудником задолженности, а для последующего удержания частями использовать отдельный вид удержания (Настройка – Удержания) с применением типового механизма ограничения взысканий (не более 20% от суммы к выплате). Подробный порядок настройки рассмотрен в статье Удержание в ЗУП 3.1 долга сотрудника с учетом ограничения 20% от суммы к выплате.

   Что касается отчетности, после сторнирования июньской зарплаты образуется излишне удержанный НДФЛ. Поскольку перерасчет происходит в пределах одного налогового периода (2026 года), этот налог можно зачесть при последующих удержаниях либо вернуть сотруднику. В нашей статье https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/otritsatelnyj-ischislennyj-ndfl.html рассказали, что делать, если у сотрудника излишне удержанный НДФЛ. Чтобы мы могли проверить, корректно ли программа выполнила перерасчет НДФЛ, приложите, пожалуйста:

   • Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год с отображением документов-оснований;
   • расчетные листки сотрудника за июнь и июль 2026 года.

   Предполагаю, что зарплата за июнь была выплачена в июле, поэтому доход относится уже к III кварталу. В этом случае корректировать 6-НДФЛ за полугодие не потребуется — все изменения будут отражены в расчете за 9 месяцев.

   По страховым взносам, так как сторно начислений за июнь не перекрывается доходами июля, то в учете взносов сторно отразится июнем. Поэтому потребуется сдать корректировочный РСВ за 2 квартал. В нашей статье Перерасчеты в РСВ на примере 3 разобрали как действовать в данной ситуации.

3. Добрый день!

   Спасибо за приложенные скриншоты.

   Из данных Подробного анализа НДФЛ по сотруднику видно, что после проведения документа Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) был сторнирован доход за июнь, выплаченный в июле. Однако исчисленный НДФЛ при этом не пересчитался.

   Для пересчета налога необходимо ввести документ Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы – Перерасчеты НДФЛ). После его проведения программа пересчитает исчисленный НДФЛ с учетом сторнированного дохода.

   В результате:

   • в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику появится колонка Осталось удержать с отрицательной суммой налога;
   • в расчетном листке за июль эта же сумма отразится в поле В т. ч. излишне удержанного НДФЛ.

   Образовавшийся излишне удержанный НДФЛ можно:

   • зачесть при последующих выплатах сотруднику;
   • либо вернуть сотруднику на основании его письменного заявления.

   В нашей статье Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику в 1С 8.3 рассказали, как это сделать.

   После выполнения Перерасчета НДФЛ приложите, пожалуйста, обновленный Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетный листок за июль. Проверим, что налог был скорректирован правильно.

5. Добрый день!

   Спасибо за приложенные скриншоты.

   Как и ожидалось, после выполнения перерасчета в Подробном анализе НДФЛ по сотруднику и в расчетном листке появилась сумма излишне удержанного НДФЛ в размере 2 333 руб. Это означает, что перерасчет налога выполнен корректно. Данную сумму НДФЛ можно либо зачесть при последующих выплатах сотруднику, либо вернуть на основании его письменного заявления.

   Обратите внимание, что зачет излишне удержанного НДФЛ возможен только до конца текущего налогового периода. Если до конца 2026 года полностью зачесть сумму не удастся, остаток излишне удержанного налога необходимо будет отразить в годовом расчете 6-НДФЛ.

6. Доброе утро! Посмотрите, пожалуйста, универсальный отчет после перерасчета взносов.

7. Добрый день!

   Отчет Проверка учета взносов после перерасчетов показывает, что по данному сотруднику имеется пересортица в учете страховых взносов в апреле и июне. Поэтому пересортица по этим месяцам не требует исправления.

   Поскольку в отчете пересортица отражена двумя строками по разным документам-регистраторам, а итоговая сумма пересортицы равна нулю, это, как правило, не свидетельствует об ошибке. В данном случае отчет лишь показывает, как программа перераспределила базу по страховым взносам между документами.

   Так, сторнирование начислений по документу Отпуск было полностью перекрыто начислением зарплаты за апрель. Аналогично сторнирование начислений за май было перекрыто начислением зарплаты за июнь.

   Иная ситуация складывается с перерасчетом, выполненным в июле. Поскольку в июле у сотрудника отсутствуют начисления, которыми можно было бы перекрыть сторнирование июньской зарплаты, отрицательная база по страховым взносам относится к июню. Именно поэтому в данном случае потребуется представить корректировочный РСВ за полугодие.

   Обратите внимание, что корректировка затронет не только июнь. Поскольку начислением зарплаты за июнь уже была компенсирована отрицательная база мая, а теперь сторнируется и сам июньский доход, изменится распределение базы по страховым взносам. В результате в корректировочном РСВ могут измениться показатели не только за июнь, но и за май. Это является ожидаемым поведением программы.

   Порядок заполнения корректировочного расчета рассмотрен в нашей статье Корректировка РСВ в ЗУП 3.1 в разделе Как заполнить Раздел 3 если ошибка в суммах или других данных, кроме СНИЛС и ФИО.

   Если при заполнении корректировочного РСВ возникнут вопросы или что-то не получится, пожалуйста, напишите. Буду рада помочь разобраться в ситуации.

8. Добрый день! При заполнении корректирующего отчета РСВ в раздел 3 попадают несколько сотрудников, у которых в июле был перерасчет отпуска за июнь с неправильной датой выплаты. Скриншот прилагаю.

9. Здравствуйте!

   Документы перерасчета отпуска созданы июлем, при этом, скорее всего, заработная плата за июль еще не начислена. В этом случае при заполнении корректировочного РСВ программа учитывает все перерасчеты, выполненные до даты заполнения отчета, указанной на титульном листе.

   Поэтому перед заполнением корректировочного РСВ рекомендую сначала начислить заработную плату за июль, а затем заново заполнить отчет. Если после начисления июльской зарплаты у сотрудников появится доход, он может перекрыть перерасчет отпуска. В таком случае отрицательная база по страховым взносам будет компенсирована, и эти сотрудники уже не попадут в корректировочный РСВ.

   Подробнее о том, как программа отражает перерасчеты в расчете по страховым взносам и в каких случаях требуется корректировочный РСВ, рассказали в нашей статье Перерасчеты в РСВ.

   Если после начисления зарплаты за июль сотрудники по-прежнему будут попадать в корректировочный РСВ или возникнут вопросы по заполнению отчета, пожалуйста, напишите. Буду рада помочь разобраться.

Комментарии закрыты.