отпуск начислен и выплачен в предыдущем месяце (сам отпуск предполагался в начале текущего месяца), сотрудник заболел, отпуск не продлевает, как откорректировать отпуск и выплату отпускных предыдущего месяца. Как это отразится в 6 ндфл? 2023 год
Обсуждение (2)
Комментарии закрыты
Добрый день! В данном случае сторнирование можно провести как показано в публикации — Пример 1. Отпуск не продлевается на период болезни
При этом выплату мы не сторнируем, т.к. деньги перечислены сотруднику. Он их может вернуть сам или переплата будет зачтена в дальнейшем.
В налоговом учете НДФЛ будет отсорнирован доход и исчисленный налог по коду 2012 и начислен доход и исчисленный налог по коду 2300 (раздел 2 6-НДФЛ строка 110,112, 140). В разделе 1 и строке 160 будет показана сумма фактически удержанного налога, т.е. НДФЛ из ведомостей на выплату.
спасибо