Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.36).
Мы сейчас заключаем договор с физ.лицом на аренду квартиры для своего сотрудника.
В трудовом договоре с сотрудником пропишем, что сумма аренды является частью оплаты труда и натуральным доходом сотрудника (для того, чтобы признать в расходах). Перечисление аренды будем осуществлять от компании через расчетный счет.
Подскажите, как правильно отразить эту аренду жилья в программе 1С с учётом того, что мы ещё являемся и налоговым агентом по НДФЛ за Арендодателя (физ.лицо) ?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
1. Выплату арендной платы за жилье физическому лицу в ЗУП регистрируем документом Начисление прочих доходов. Арендная плата будет облагаться НДФЛ, для этого нужно настроить новый вид прочего дохода и указать в нем код дохода по НДФЛ 1400. Взносами облагаться не будет, потому что с физическим лицом трудовых отношений нет. Поэтому способ обложения взносами для прочего дохода укажем Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.
Посмотрите публикацию Учет незарплатных доходов
2. Для сотрудника арендную плату отражаем документом Доход в натуральной форме. Этот доход облагается НДФЛ и взносами.
Натуральные доходы в учете НДФЛ
Добрый день, Анна. Спасибо за ответ.
Уточните, пожалуйста, не очень понимаю, как будет всё на цифрах. Получается я 2 раза должна сделать начисления для ндфл: «Доход в натур форме» код 2510 арендная плата для сотрудника и «Начисление Прочего дохода» код 1400 по физ лицу Арендадателю? Для дохода в натуральной форме нужно сделать отдельный вид начисления для того, чтобы учитывалось в начислении з/п? Можно на нашем примере: з/п 86 207руб, из них 68 966руб — аренда за квартиру (с ндфл, т.к. на руки должны перечислить 60тыс.р.).
Добрый день.
Если я правильно понимаю описанную ситуацию, то Вы перечисляете средства со счета организации на счет физ. лица, у которого арендуете квартиру. Вы не выдаете деньги сотруднику. Верно?
Я так поняла из этой фразы: Перечисление аренды будем осуществлять от компании через расчетный счет.
1. Для арендодателя: в документе Начисление прочих доходов указываем полную сумму аренды с учетом НДФЛ — 68 966. В документе рассчитывается налог и эта сумма дохода и налога отразится в 6-НДФЛ по физ. лицу.
На руки арендодателю платим 60 тыс.
2. Для сотрудника: отражаем сумму аренды как доход сотрудника для обложения НДФЛ и взносами и опять же отражения в отчетности. Можно настроить отдельное начисление и указать назначение начисления — Оплата труда в натуральной форме.
Код дохода будет 2530.
Это начисление плановое, нужно его назначить сотруднику в полной сумме 68966 руб.
При расчете зарплаты оплата труда в натуральной будет начисляться и отражаться в общей сумме Начислено в расчетном листке. Но не будет увеличивать сумму выплаты.
Всё верно, спасибо. По первому вопросу понятно. По второму: сделала отдельное начисление «в натур форме», при приеме на работу включила два начисления 1) по окладу и 2) оплата в натур форме, в итоге почему то с ндфл ерунда какая то (вложила файл).
Приложение
Почему-то НДФЛ считается по ставке 30%, как будто сотрудник — нерезидент.
Давайте проверим в карточке сотрудника по ссылке Налог на доходы статус налогоплательщика.
Анна, спасибо, действительно стоял нерезидент, провела всё в копии базы, теперь всё верно, сумму выплаты не увеличивает. Хотела уточнить по проводкам: в Начислении прочих доходов поставила проводку дт70 кт76 — 68 966р, т.к. в начислении з/п у сотрудника уже стоит проводка дт44 кт70 -68966р. Перекинуть в бухгалтерию не могу из копии, поэтому не знаю правильно ли встанет именно дт70. Подскажите, всё верно же делаю ?
Добрый день.
Для прочего начисления на стороне ЗУП мы задаем только способ отражения. На какой счет будет выгружаться в Бухгалтерии зависит от того, как мы настроим этот способ отражения на стороне Бухгалтерии, и какой счет затрат там укажем. Если способ отражения уже настроен и там указан 70 счет, то получается, что выгрузится по дебету 70 счета кредиту 76.
Да, я настроила способ отражения со сч.70.
Анна, подскажите ещё, у меня сомнения, как правильно теперь провести в программе «прием сотрудника», я сразу не сказала, что у нас в Компании оплата труда повременно-премиальная (оклад+40% с оклада) и получается, что у этого сотрудника прописано в ТД оклад 61600р + премия 40% и наша обязанность по оплате аренды 68600р из этой з/п. При приеме сотрудника прописываю в «оплата труда» два начисления: «оплата жилья в фиксированной сумме» 68 966р и «оплата по окладу» 17241р – что не сходится с ТД.
Добрый день.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Возможно, стоит сформировать доп. соглашение к трудовому договору и прописать конкретные суммы и виды начислений именно так, как они будут начисляться сотруднику.
Анна, спасибо за ответ! По последней информации мы всё-таки прописываем оклад с премией отдельно и плюсом аренду отдельно, поэтому отражать будем по п.2 натуральным доходом, как Вы и советовали.
Спасибо!