Добрый день!
Вопрос по справке 2-НДФЛ — Приложению 1 к Расчету сумм налога на доходы физических лиц. по форме 6НДФЛ:
Заключен договор ГПХ с физическим лицом по датам выполнения его с 23.12.2021 по 11.02.2022. Выплачен аванс в декабре 2021 и удержан и перечислен НДФЛ тоже в декабре 2021г.
Вопрос:
Нужно ли этот аванс включать в общую сумму дохода в справке 2-НДФЛ
Нужно ли отражать НДФЛ по этому авансу в справке 2-НДФЛ, как исчисленный, удержанный и пречисленный
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для целей учета НДФЛ суммы по договорам ГПХ учитываются по дате их выплаты. Раз вы выплатили аванс по договору, то в 2-НДФЛ должен попасть доход и исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ.
В ЗУП 3 учет авансов договорам ГПХ не автоматизирован. Посмотрите статью с рекомендациями по схеме — Учет авансов по договорам ГПХ
Спасибо за ответ)
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂