6_НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.88/10)

Здравствуйте!
Сотруднику начислена и выплачена материальная помощь на рождение ребенка, вся сумма не обл. НДФЛ, на момент начисления сумма дохода превышала основную базу и с доходов у сотрудника уже исчисляется и удерживается НДФЛ 15%.
При заполнении 6_НДФЛ за 9 мес., сумма начисленной мат. помощи попадает в раздел 2 в стр. 130 по ставке налога 13%. Подскажите пожалуйста, правильно ли такое поведение программы и корректно ли такое отражение? Ведь по логике сумма должна попасть в раздел 2 стр 130 по ставке 15%.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (8)

  1. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Здравствуйте!
    Очень интересная ситуация, спасибо за вопрос. К сожалению, я не смогла найти разъяснений в правовой системе Консультант +. ЕСли у Вас есть возможность, то рекомендую обратиться за разъяснениями к аудиторам, специалистам ИФНС.Смоделировала пример в демо базе 3.1.35.48. У меня в отчете 6-НДФЛ отразилось как и у Вас. В моем примере у сотрудника доход по ставке 15% уже с февраля. Материальную помощь начисляю в июне. Но если сформировать справку 2-НДФЛ, то там такая материальная помощь попадает на ставке 15%
    Сформировала годовой отчет 6-НДФЛ — там отражено по ставке 13%.
    Сейчас, для формирования отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев, это пока не страшно. Разбивки по сотрудникам, по кодам вычета нет — ИФНС не поймет ничего по текущему заполнению. А для формирования годового отчета — важно.Но мы теперь не знаем, что верно. Поэтому если у нас будут разъяснения специалистов, то мы можем написать на линию консультации 1С, чтобы изменить поведение программы, согласно разъяснениям.

  5. Здравствуйте.
    Решили исправить ручками, согласно п.26 Приказа ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ (ред. от 09.01.2024), отразить по КБК 15%
    п. 26. В Разделе 2 «Расчет исчисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц» указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке и соответствующему коду бюджетной классификации по налогу.

  6. Спасибо за ссылку на нормативную базу. Я написала на линию консультации v8 вопрос: почему по разному заполняются отчеты и где правильные. Понятно, что не приходится надеяться на скорый ответ.

     1

Добавить комментарий