Добрый день! ООО «ПК ТЕПЛОСИЛА». ВЕРСИЯ 3.1.23.68 1С ЗУП ПРОФ. Подскажите, пож. по след. ситуации: В нашей комании работают сотрудники-белорусы. В первом полугодии 2022 года они работали на территории РФ. Соответственно, имели статус в 1-С — Резидент РФ. Их доходы облагались по ставке 13%. И за 1 полугодие в отчете 6-ндфл отразились как по резидентам. С 01.07.22 сотрудники перешли на дистанционную работу. Их местонахождение — Республика Беларусь. Соответственно в 1с с 01.07.2022 г. в карточке сотрудника с этого периода выбран статус — Гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС. При формировании 6-НДФЛ за 9 месяцев все доходы этих сотрудников за весь период попадают в раздел 2 отчета ( по ставке 30%). И появляется ошибка по формуле Проверка отчета:
6-НДФЛ (с 2021 года) за 9 месяцев 2022 г. (Первичный. ИФНС: 5024)
№ п/п Проверяемое соотношение Расшифровка значений Результат проверки Норма законодательства Описание нарушения Комментарий
1 «Раздел 2. Проверка КС 1.3
Сумма налога в стр.140 Раздела 2 = (стр.110 — стр.130) х стр.100 Раздела 2 / 100, с допустимой погрешностью 1 руб. х стр.120 Раздела 2 х количество стр.021 Раздела 1» 332 856 = (2 546 293,58 — 9 000) х 30 / 100 Итог [761 188] ± (1 х 4 х 6 Итог [24]) Соотношение не выполнено ст.126.1 НК РФ Ошибочная сумма налога.
Как выйти из ситуации?
Добрый день, нужны уточнение по поводу 30%: есть Письмо Минфина России от 04.10.2019 № 03-04-06/76243 «Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате российской организацией гражданину Республики Беларусь вознаграждения по трудовому договору о дистанционной работе на территории Республики Беларусь». Согласно которому:
1) для НДФЛ это доходы за переделами РФ, поэтому всё зависит от статуса сотрудника:
— если признаётся резидентом РФ, то обязан исчислять и уплачивать НДФЛ самостоятельно
— если не признаётся резидентом РФ, то полученный доход — не объект НДФЛ
Отмечу, что понятие налогового резидента определено в статье 207 НК РФ (по фактическому нахождению в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев)
2) страховые взносы — выбор сотрудника: по законодательству Республики Беларусь либо по законодательству Российской Федерации.
Если сотрудник выбрал РФ, то организация исчисляет и уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; страховые взносы на обязательное медицинское страхование не уплачиваются.
По поводу отражения в 1С в ответе Светланы: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/otrazhenie-v-1s-zup-dogovora-gph-s-grazhdaninom-belarusi-rabotayushhim-za-predelami-rf.html
В 1 полугодии работники были резидентами. С 01.07.2022 статус поменялся — не признаётся резидентом РФ и полученный доход — не объект НДФЛ. в ФОРМУ 6-НДФЛ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ ВСЯ СУММА НАЧИСЛЕНИЙ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ ПОПАДАЕТ В РАЗДЕЛ 2 по ставке 30%. А должна попадать в раздел 2 по ставке 13%. Что нужно сделать в 1с, чтоб доходы сотрудников-белорусов за 1 полугодие попали в раздел 2 по ставке 13%?
Проблему вижу — смена статуса физлица «перемещает доходы» в раздел 2 «30%».
Похоже на ошибку 1С, если есть возможность, для регистрации напишите на адрес линии консультации 1С v8@1c.ru
Исходя из статьи Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1 могу предложить выход:
1) статус налогоплательщика НДФЛ оставляем «Резидент» (справа вверху кнопка «Сервис и настройки» — Перейти по ссылке — вставить e1cib/list/РегистрСведений.СтатусФизическихЛицКакНалогоплательщиковНДФЛ)
Так как смена статуса как раз и приводит к отнесению доходов с начала года к ставке 30%
2) оформляем документ «Операция учета НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») — на вкладке «Доходы» строка с суммой сторно по доходу с 01.07.22 (на каждую дату получения дохода лучше отдельно свой документ «Операция учёта НДФЛ», если категория дохода отличается от «Оплата труда…»)
3) сторнируем НДФЛ документом «Перерасчёт НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы»)
Добрый день, хотела предложить ещё такую публикацию — если статус резидента потерян, то перерасчёт доходов по 30% и перенос сведений в соответствующий раздел с начала года неизбежен: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/sotrudnik-poteryal-status-nalogovogo-rezidenta-pereraschet-i-otrazhenie-neuderzhannogo-ndfl-po-itogam-goda-naloga.html