15% со стоимости подарка

Вопрос задал Ольга Б. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Как в отчете 6-НДФЛ, Раздел 2 стр.110 и стр.130 отразить сумму подарка при ставке доходов у сотрудника 15%

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! В ЗУП Вы можете ввести документ «Приз, подарок» —  Приз, подарок   или «Начисление прочих доходов» — Начисление прочих доходов .

    Далее нужно смотреть по какой причине у сотрудника ставка 15%, если превышен предел в 5 000 000 по ставке 13%, то в указанных выше документах, НДФЛ рассчитается автоматически.

  2. У сотрудника превышен предел 5.000.000,00 руб. в апреле 2021, в июле 2021 г. выдан подарок на сумму 1000,00 руб.. В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 г. сумма подарка и сумма вычета по подарку отражаются в доходах к ставке 13%.

  3. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, каким документом провели начисление дохода от подарка? Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.2021 по 30.09.2021.

  4. Подарок начислен документом — » приз, подарок».
    Во вложении файл — подробный анализ по НДФЛ

  5. Воспроизвела пример на демобазе, у меня доход и вычет тоже попали на ставку 13%. Касательно вычета ещё есть вопросы, потому что не указано в пояснениях по какой ставке он должен отражаться, а вот доход должен пройти по ставке 15%. Похоже на ошибку, напишу разработчикам.

  6. Спасибо за консультацию. Ждем исправления ошибки.

  7. Здравствуйте! Пришёл ответ от разработчиков:

    «Относительно применения ставки 15% нужно учитывать, что к подаркам резидентов применяется налоговая ставка, предусмотренная п. 1.1 статьи 224 НК РФ, т.е. 13% независимо от наличия других доходов и их суммы. Тем не менее, на текущий момент сам доход на сумму стоимости подарка в программе включается в основную налоговую базу. Если бы в описанной ситуации не было вычета или стоимость подарка была бы более 4000 рублей, в ближайшем документе «Начисление зарплаты и взносов» такой доход был бы включен в налоговую базу свыше 5 млн. рублей, был бы произведен расчет налога по ставке 15%. По этой проблеме зарегистрирована ошибка:

    Ошибка 50013842
    Код ошибки: 50013842
    Код(ы) обращения: HL-273970 HL-293180 HL-309674 HL-311143 HL-313258
    Статус: Не указан Зарегистрирована: 25.02.2021
    Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

    Описание:
    Доход в виде стоимости подарка учитывается в основной налоговой базе.
    https://bugboard.v8.1c.ru/error/000106866«

Комментарии закрыты.