15% со стоимости подарка

1. Здравствуйте! В ЗУП Вы можете ввести документ «Приз, подарок» — Приз, подарок или «Начисление прочих доходов» — Начисление прочих доходов .

   Далее нужно смотреть по какой причине у сотрудника ставка 15%, если превышен предел в 5 000 000 по ставке 13%, то в указанных выше документах, НДФЛ рассчитается автоматически.

2. У сотрудника превышен предел 5.000.000,00 руб. в апреле 2021, в июле 2021 г. выдан подарок на сумму 1000,00 руб.. В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 г. сумма подарка и сумма вычета по подарку отражаются в доходах к ставке 13%.

3. Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, каким документом провели начисление дохода от подарка? Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.2021 по 30.09.2021.

4. Подарок начислен документом — » приз, подарок».
   Во вложении файл — подробный анализ по НДФЛ

5. Воспроизвела пример на демобазе, у меня доход и вычет тоже попали на ставку 13%. Касательно вычета ещё есть вопросы, потому что не указано в пояснениях по какой ставке он должен отражаться, а вот доход должен пройти по ставке 15%. Похоже на ошибку, напишу разработчикам.

6. Спасибо за консультацию. Ждем исправления ошибки.

7. Здравствуйте! Пришёл ответ от разработчиков:

   «Относительно применения ставки 15% нужно учитывать, что к подаркам резидентов применяется налоговая ставка, предусмотренная п. 1.1 статьи 224 НК РФ, т.е. 13% независимо от наличия других доходов и их суммы. Тем не менее, на текущий момент сам доход на сумму стоимости подарка в программе включается в основную налоговую базу. Если бы в описанной ситуации не было вычета или стоимость подарка была бы более 4000 рублей, в ближайшем документе «Начисление зарплаты и взносов» такой доход был бы включен в налоговую базу свыше 5 млн. рублей, был бы произведен расчет налога по ставке 15%. По этой проблеме зарегистрирована ошибка:

   Ошибка 50013842
   Код ошибки: 50013842
   Код(ы) обращения: HL-273970 HL-293180 HL-309674 HL-311143 HL-313258
   Статус: Не указан Зарегистрирована: 25.02.2021
   Продукт: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3»

   Описание:
   Доход в виде стоимости подарка учитывается в основной налоговой базе.
   https://bugboard.v8.1c.ru/error/000106866«

Комментарии закрыты.