Добрый день !
В декабре 2025 у нас был договор переуступки права требования договора займа по физ. лицу ( в январе стал сотрудником ) .
В декларации 6- НДФЛ за 2025 г. НДФЛ с мат выгоды ( 159 руб) был указан в строке
— в Разделе 2 — строка 170 — 159
— в Приложении 1 Справка по физ лицу , в раздел 4
НДФЛ с мат выгоды в сумме 159 был удержан уже у сотрудника в январе 2026
6-НДФЛ за 2025 г. датирован 31.12.2025 . дата отправки отчета 22.02.2026
Пришло требование из ИФНС об ошибке ндфл 159 г.
Если стр.170 разд.2 сумме строк «Сумма неудержанного налога» разд.4 приложений № 1 к 6НДФЛ, представленных по всем налогоплательщикам этим
по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом
налоговым агентом, то возможно занижена/завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом
Где может быть ошибка ? Заранее спасибо
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Добрый день.
Обычно такое нарушение возникает, когда в строке 170 есть неудержанный налог, а в разделе 4 Приложения 1 его нет.
Если 159 руб. НДФЛ удержали в январе 2026, перед отправкой отчета, тогда ни в строку 170, ни в раздел 4 Приложения 1 эта сумма попасть не должна была. Иначе получается, что мы и сами налог удержали, и в налоговую передали, что эту же сумму нужно удержать. По идее нужно подать корректировку 6-НДФЛ с пустой строкой 170 по этому работнику. И соответственно в Приложении 1 не должно быть неудержанного налога.
Спасибо !