Здравствуйте. В середине февраля 2025 г. организация была реорганизована из МУП в ООО. В программе ЗУП в константах проставили Ведение работы в нескольких хозрасчетных организация. Завели вторую организацию. Утвердили ШР. Оформили документы Перевод к другому работодателю по всем сотрудникам. Подготовили ЕФС-1 подр.1.1 с мероприятием ТД Переименование. Аванс и часть зарплаты выплачено в МУПе, после реорганизации остальная часть ЗП за февраль будет выплачена в ООО. Как сказали в ИФНС, 6-НДФЛ должны быть оформлены двумя отчетами: от ООО за себя и от ООО за МУП. Как правильно заполнить титульный лист 6-НДФЛ от ООО за МУП (отчет в целом заполняется корректно, но на титульном листе автоматически подбирается МУП и не редактируется)?
Все комментарии (52)
Комментарии закрыты.
По страховым взносам проблем быть не должно, т.к. дату получения дохода по ним — последний день месяца начисления.
По НДФЛ нужно будет проверить доходы по датам выплаты, чтобы до 17.02. они прошли по МУП, а после по ООО.
Иногда в таких случаях мы ещё документом «Операция учета НДФЛ» корректируем суммы, если КС не проходит отчет при разбивке по датам.
Т.е. переносим доход и/или налог из одной организации в другую.
Елена, в каком направлении двигаемся?
Так в итоге, после создания организации и утверждения ШР для неё мы работаем с документом Перевод к другому работодателю?
Если Да, то мы сейчас должны доплатить зарплату по МУП за 16февраля от ООО. Так?
Затем работаем с документом Операция учета НДФЛ: убираем доход и исчисленный налог по авансу, а также один день зарплаты из дохода МУП и переносим их в ООО. Так?
Как быть с договорниками ГПХ, которые приняты на работу в МУП и продолжают работать в ООО? Пожалуйста, напишите мне конкретные ответы!
Попробуйте на копии базы провести Перевод к другому работодателю. Потом провести начисление зарплаты за февраль 2025. Потом сформируйте налоговый отчет, чтобы понять, нужно ли переносить часть дохода в другую организацию или программа по дате выплаты сама верно отнесла суммы.
По ГПХ. Программа по ним на дату выплаты формирует доходы в налоговом учете, поэтому здесь проблем быть не должно.
Единственное, что может быть — это доход по плановой дате выплаты останется в одной организации, а по фактической — в другой. В этом случае понадобится перенос.
Лена, я уже третий раз пишу, что при переводе всё, что начислено по МУП, а выплачено от ООО, ложится на МУП, а это неверно для НДФЛ. Зарплата за 16февраля начислена при увольнении 17числа, но ещё не выплачена. Ждё от Вас рекомендаций, так как Вы настаивали на документе Начальная штатная расстановка. В итоге нам выплачивать расчет при увольнении, или нет?
Договора по ГПХ заключены с МУП, частично отработаны и будут окончены уже в ООО. Если у нас в программе две организации, то формально эти ГПД не имеют никакого отношения к ООО. Как мы должны их переносить???
Мы просто теряем время((( С чего ушли, к тому и пришли, и ни на один вопрос не получен внятный ответ, или рекомендация 🙁
Проведение реорганизации в программе, к сожалению, никак не автоматизировано.
В данном вопросе нам главное определиться с методологией. Т.е. с законодательной частью как должно быть (пример ГПХ).
А далее попробовать найти оптимальный вариант отражения данной ситуации в учете.
Знаю коллег, кто проводил реорганизацию из МУП в ООО. Попробую у них уточнить этот вопрос.
Тогда на основании полученных данных определимся как лучше сделать.
По результатам отпишусь.
Пока коллеги отвечают рассмотрим несколько примеров.
Предположим на 01.01.25 у нас есть организация МУП, в неё работают три сотрудника: Иванов, Петров, Сидоров.
17.02.25 мы проводим реорганизацию.
Мы могли бы просто переименовать организацию в справочнике, но нам нужно сдавать две 6-НДФЛ. Поэтому в карточке организации с февраля 2025 мы можем просто добавить вторую ИФНС и проконтролировать, чтобы доходы с датой получения 17.02.25 и позже прошли по ней.
Возникает вопрос, что делать, если нужно сдать две РСВ.
В этом варианте будет формироваться одна. Можно документом «Перерасчет страховых взносов» отсторнировать лишние для ООО доходы и нажать «Рассчитать». А РСВ по МУП формировать в копии базы. Либо в этой же, если создать вторую организацию и внести доходы документом «Перерасчет страховых взносов».
Т.е. в принципе как такой перевод к другому работодателю можно не использовать, если у нас состав сотрудников не меняется, чтобы упростить учет в программе. Но по факту мы будет знать, что была реорганизация.
По ГПХ. Здесь нужно смотреть юридическую сторону вопроса. Но просматриваются два варианта:
1. ООО перезаключает договора, ранее заключенные с МУП, но не оконченные
2. У ООО есть документ, где указано, что она является правопреемником МУП.
ООО правоприемник МУП
Добрый день! Коллеги говорят, что обычно рекомендуют пользователям сразу при реорганизации сдавать отчетность от МУП, чтобы не сдавать потом её как от правопреемника.
Но если на тот момент отчетность сдать не получилось, отчетность по МУП сдают из копии базы, меняя в карточке организации реквизиты.
При этом всем сотрудникам ставят невыходы, либо проводят увольнение без расчета компенсации Чтобы заполнилась отчетность по страховым взносом.
В рабочей базе просто переименовывают организацию. Далее документы «Операция учета НДФЛ» и «Перерасчет страховых взносов» сторнируют доходы, что прошли до 17.02. по МУП.
Что с ГПХ?
Если ООО является правопреемником МУП, то, на мой взгляд, доходы и налоги по ГПХ необходимо отражать на дату получения дохода. Если она попадает на 17.02 и позже, то относим в ООО, если раньше, то в МУП.
Сами договора остаются теми же? Не понимаю, по ЕФС-1 (бывш. СЗВ-ТД) отчитались, что начало их действия было зарегистрировано на МУП, а окончание действия ТЕХ ЖЕ договоров будем отчитываться по ООО? Выше уже спрашивала об этом (см. 25.02.2025)
В программе останутся те же документы. В СЗВ-ТД, при отправке отчета по окончанию договора, необходимо заполнить блок «Сведения о работодателе, правопреемником которого является страхователь»
Ещё пришел ответ от коллег. Они отражают реорганизацию по первому нашему варианту с некоторыми отличиями.
В базе МУП завершают все операции датой организации. Если до этой даты МУП успевает сдать отчетность — хорошо. Если нет, то выгружаются файлы и корректируют в них реквизиты «за кого» сдается отчетность.
Создают новую базу для ООО, в неё вручную вносят остатки на дату реорганизации.