6-НДФЛ и РСВ

Вопрос задал Медея Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.54/10)

Добрый день, подскажите у меня сотрудница была в командировке , я ей выплатила суточные в пределах нормы. Сформировала РСВ и 6-НДФЛ. При проверке 6-НДФЛ контрольные соотношения выявляют ошибку :
Разница суммы начисленных доходов (стр.020 Раздела 1) и суммы начисленных доходов в виде дивидендов (стр.025 Раздела 1) должна быть больше или равна сумме выплат в стр.030 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом всех обособленных подразделений)
Строка 020 Раздела 1 6-НДФЛ. Сумма начисленного дохода (КПП 771001001, Ставка 13%) 478 340,39
Строка 025 Раздела 1 6-НДФЛ. Сумма начисленного дохода в виде дивидендов (КПП 771001001, Ставка 13%) 0
Строка 030 подраздела 1.1 Приложения 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам. Сумма выплат (Тариф 02) 517 340,39

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!
    Это контрольное соотношение очень у многиг не сходится, поскольку оно не совсем логично. ведь довольно часто бывает так, что доход, показанный в 6-НДФЛ в 020 строке бывает меньше, чем доход в 030 строке РСВ. Например, отпуск по уходу за ребенком не облагается ндфл и совсем не показывается в 6-НДФЛ, а вот в РСВ показывается в 030 строке. Такая же ситуация и у Вас. Поэтому отчет можно отправлять, но надо подготовиться к объяснению этой разницы, если налоговая попросит это.
    Более подробно это контрольное соотношение рассматривалось здесь: [08.10.2019 запись] Отчетность по НДФЛ и взносам за 9 месяцев в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия (Видео: «Контрольные соотношения для 6-НДФЛ и РСВ»)

Комментарии закрыты