Войти в кабинетЗдравствуйте. Подскажите пожалуйста Как ответить на требование пояснение из ИФНС вот с такой фразой цитата : «В ходе междокументального контроля установлены расхождения, при сопоставлении показателей начисленных страховых взносов на сумм, указанные в Расчете по страховым взносам по строке 030_2 (Сумма выплат и иных вознаграждений в пользу ФЛ) Приложения 1. Подраздела 1 с показателями Расчета сумм налога на доходы физических лиц по форме 6 НДФЛ по строке 0_160 (Общая сумма дохода). В связи с чем, необходимо представить уточненную налоговую декларацию, или подтверждающие документы» ?!!! Обратите внимание на номера строк. Отчеты за 1 квартал 2021 г.
Как сравнить не сравниваемое : стр.160 -Сумма налога(НДФЛ) удержанная, стр. 030 -Сумма выплат и иных вознаграждений…
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, Вы за 1 квартал 2021 не сдавали 6-НДФЛ с Приложением 1? Которое подается в случае ликвидации или реорганизации?
Потому что поле «Общая сумма дохода» в 6-НДФЛ заполняется только в Приложении 1 (Т.е. в справке 2-НДФЛ):
Нет, конечно мы не сдавали Приложение 1, т.к. мы стабильно работающее предприятие. Ни реорганизации, ни ликвидации у нас не было.
Необходимо уточнить в ИФНС, может быть в КС какая-то ошибка в связи с переходом на новую форму отчета.
В письмах ФНС: Письмо ФНС от 19.02.2021 N БС-4-11/2124@, Письмо ФНС от 23.03.2021 N БС-4-11/3759@ такого КС нет, но есть другое, которое действует, начиная с 1 квартала 2021:
ст. 110 р. 2 6НДФЛ — ст. 111 р. 2 6НДФЛ >= ст. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ (Сумма начисленного дохода налогоплательщика, за исключением сумм начисленного дохода на дивиденды < база для начисления страховых взносов) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Есть второй вариант, рассчитать сумму дохода по сумме НДФЛ в строке 160 и её сравнить с суммой в РСВ, и на расхождение дать пояснение.
Спасибо, попробую написать как-нибудь помягче на их ….