6-НДФЛ — часть НДФЛ с декабрьских отпускных удержалось в январе

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте,
ЗУП 3.1.18.337 1С:Предприятие 8.3.18.1741
В декабре сотруднику оформляли отпуск. В ведомость на оплату отпускных НДФЛ не весь подставился, а только часть, этого не заметили. При выплате зарплаты в январе оставшаяся часть НДФЛ от отпускных подобралась, но дата удержания теперь январская.
И теперь в 6-НДФЛ за 2021г в Разделе 2 стр 170 эта часть как неудержанный НДФЛ, а за 1 кв 2022 как излишне удержанный.
Можно как то поправить ?

Заранее спасибо

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (8)

  1. Елена, или это из-за перерасчета отпускных. Что-то я запуталась, сейчас повнимательнее посмотрю

  2. Елена, дело было так:
    у сотрудницы вычет 1400,
    29.11.21 оформляли документ Отпуск, на этот момент зарплата за ноябрь еще не была начислена, вычет за ноябрь не применялся, в документе Отпуск месяц начисления Декабрь, поэтому применился вычет за ноябрь и за декабрь.
    НДФЛ = (13018,18-2800)*13% = 1328, этот НДФЛ и подставился в ведомости на выплату отпускных от 08.12.21.
    Затем начислили зарплату за ноябрь, в документе Начисление зарплаты … применился вычет за ноябрь.
    Далее, до начисления зарплаты за декабрь документ Отпуск пересчитывают (изменился средний заработок и вычет только за декабрь), НДФЛ получился 1546. Сумма доначисленных отпускных получилась 53,24, а разница в НДФЛ 218. Все это попало вместе с зарплатой в ведомость за январь.

  3. Здравствуйте! В случае перерасчета отпускных лучше по кнопке «Исправить» в первичном документе проводить новый.
    У нас должна в отчетности первоначальная сумма отпускных и НДФЛ с неё пройти в 2021 году, а доначисленная сумма и НДФЛ с неё в 2022 (по дате выплаты). У нас есть пример отражения данной ситуации в программе — Срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпускных и пособий (ЗУП 3.1.5.212 / 3.1.6.37) , правда он по старым формам отчетов, но в новых общий смысл не изменился.

  4. Здравствуйте, Елена,
    у нас получается, что доначисленная сумма отпускных 53,24, а НДФЛ с нее 218. Это разве правильно ?

  5. Добрый день! Здесь может быть два варианта:
    1.Первоначально отпускные были 11 615,38
    2.Первоначально в ведомости на выплату удержался не весь НДФЛ. Можно в ведомости посмотреть по расшифровке суммы из чего она сложилась.

  6. Здравствуйте, Елена,
    когда первоначально считали отпускные, еще не была посчитана зарплата за ноябрь, а месяц начисления отпускных декабрь, поэтому сумма отпускных была 13018,18 и применились вычеты за ноябрь и за декабрь. НДФЛ = (13018,18-2800)*13% = 1328.
    После расчета зарплаты за ноябрь и до расчета зарплаты за декабрь отпускные пересчитали, убрался ноябрьский вычет (он применился при начислении зарплаты за ноябрь), применился вычет на декабрь. Сумма отпускных стала 13292,16, а НДФЛ = (13292,16-1400)-13% = 1546. Получилось, сумма доначисленных отпускных 13292,16-13018,18 = 273,98, а НДФЛ с нее 218, а доплатить 53,24 (т.к. еще профвзносы). И 218 руб НДФЛ в 6-НДФЛ за 2021 год отображаются как неудержанные, а за 2022 год как излишне удержанные. Это так должно быть ?
    В материале, ссылку на который Вы мне дали выше, сумма доначисленных отпускных 168,84, НДФЛ с них 23, т.е. НДФЛ — это 13% от суммы (ну почти). А у нас так не получается, 218 это не 13% от 273,98.

  7. Здравствуйте! У нас получается сумма дохода не поменялась, а поменялась налогооблагаемая база, т.е. разница будет не 273,98, а 1400 + 273,98. Отсюда 1673,98*0,13=218.

  8. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.