Добрый день!
Сотруднику в декабре начислили налог на мат.выгоду, зарплату выплатили 11.01.2026г. с удержанием налога на мат.выгоду, эта сумма 346 руб. вошла в годовой отчет. а также вошла в 1 кв. 2026г.
Теперь налоговая прислала требование о предоставлении пояснений (что сумма удержанная не соответствует расчетному значению(завышена сумма налога удержания 10/356)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
В 6-НДФЛ за 2025 год в Разделе 2 по ставке 35% должны быть отражены доход и исчисленный НДФЛ на дату получения дохода (декабрь 2025), а удержанный налог — в Разделе 2 за 1 квартал 2026 года, так как удержание произошло в январе 2026 года. Это соответствует правилам учета натуральных доходов (материальной выгоды) и не является ошибкой.
Если налоговая требует пояснений, то можно предоставить пояснение, что удержание налога произошло в январе 2026 года, а не в декабре 2025, и что это соответствует правилам учета натуральных доходов и материальной выгоды.
Также эти особенности разбираем в статье: Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ