НДФЛ с материальной выгоды по займу учредителю в 6-НДФЛ

Вопрос задал Диана В. (Люберцы, Московская область)

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

Добрый день! Организация выдала в 2021г. займ учредителю под 5%, до мая 2022г. без промежуточных погашений. С декабря нужно показывать материальную выгоду. Как ее провести в ЗУП, чтобы ндфл с нее корректно отразился в 6-НДФЛ? Я провожу ее с помощью «Начисления прочих доходов», но в этом случае нужно проставить дату выплаты, и в раздел 2 Приложения (по физическому лицу) попадает сумма удержанного налога вместо заполнения раздела 4. Если вносить мат.выгоду с помощью «Операция учета НДФЛ» — то, как я понимаю, этот документ не формирует проводки для выгрузки в Бухгалтерию.

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Если я правильно поняла, то удержать НДФЛ с материальной выгоды у вас нет возможности. Тогда в данному случае придется использоваться документ «Операция учета НДФЛ», а проводки делать вручную в Бухгалтерии. Потому что особенностью документа «Начисление прочих доходов» является то, что при его проведении НДФЛ считается исчисленным и удержанным.

    Обратите внимание, что Раздел 4 в 6-НДФЛ в любом случае придется заполнить вручную.

  2. Понятно, спасибо. Жаль, выгрузкой в Бухгалтерию занимается главбух, придется каждый месяц отслеживать, чтобы эти суммы не потерялись((

Комментарии закрыты