Перерасчет мат.выгоды 2024 г.

1. Здравствуйте!

   Подавать ли корректировку за прошлые периоды по 6-НДФЛ или нет — зависит от того какой вариант пересчета мат.выгоды вы выбрали. Посмотрите пожалуйста статью —  Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1. Там в каждому из вариантов есть пункт «Отражение пересчета в отчетности по НДФЛ» и можно определить что нужно будет сделать с отчетом.

   Если останутся вопросы, то напишите какой вариант вы выбрали.

2. Выбрали второй вариант Помесячный перерасчет матвыгоды с подачей корректировки 6-НДФЛ,т.к. есть еще не сотрудники,которым выдан займ.
   Вопрос остался -Нужно ли заполнять строку 180 р.2 «Сумма налога,излишне удержанная»-при заполнении корректировок получается,что излишне удержали у сотрудника НДФЛ по ставке 35%.,строка 180 заполняется…если с начала года НДФЛ вернем нужно ли заполнять данную строку ?

   1. Сейчас мы рекомендуем оставлять 180 строку заполненной, чтобы выполнялось КС 1.14. Посмотрите пожалуйста подробное объяснение по 180 строке в видео «Проверка Раздела 2 — сверка удержанного НДФЛ и возвратов» с 09:00 минуты в разделе «Проверка 6-НДФЛ» на странице семинара 6-НДФЛ за 1 полугодие 2024 в 1С:ЗУП 3.1 .

3. Добрый день ! А если суммы налога по ставке 35% не хватает для зачета переплаты. Можно выбрать первый вариант перерасчета?

   1. Добрый день!
      Нет, в этом случае нельзя использовать первый вариант, иначе в отчетности по НДФЛ отразятся отрицательные суммы дохода, а это не допускается правилами заполнения.

4. Добрый день ! У нас сумма дохода будет равна нулю,после перерасчета мат.выгоды,дохода не возникает ,только излишне удержанный налог …Значит,отрицательных сумм не будет.Получается,что можно выбрать первый вариант ?

   1. Добрый день!
      Подскажите пожалуйста я правильно понимаю, что после перерасчета получилось, что сумма рассчитанной до этого мат.выгоды не изменилась? Если это так, то почему тогда изменился (уменьшился) исчисленный НДФЛ с мат. выгоды и появился излишне удержанный налог?

5. После перерасчета ,получилось ,что нет материальной выгоды

   1. Я правильно понимаю, что если посмотреть общую сумму дохода по сотруднику по мат.выгоде за сентябрь, то получается, что начисленная сумма мат.выгода за сентябрь равна сторно за прошлые месяцы? Если все так, то первый вариант можно использовать. Получится, что сумма по мат.выгоде за сентябрь будет нулевой в Справке 2-НДФЛ по сотруднику и в Приложении №1 к годовому 6-НДФЛ.

6. Здравствуйте. Да ,все правильно.Хорошо,спасибо большое.

7. Добрый день ! Снова вопросы -1.выбираем первый вариант, сторно мат выгоды и налога проводим в сентябре . Как тогда провести зачет излишне удержанного налога за 1 и 2 квартал. При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев ,заполняется строка 180. Но фактически эту сумму налога мы зачтем две ставки налога у сотрудника 13 % и 35% .

   2.Если у нас есть сотрудники у которых начисленная сумма мат.выгода за сентябрь равна сторно за прошлые месяцы и есть НЕсотрудники( данные о матвыгоде и НДФЛ занесены документом Операции по НДФЛ) . Правильно ли будет если по НЕсотрудникам сдадим корректировки 6-НДФЛ, а по сотрудникам сторно в Сентябре?

   1. Здравствуйте!
      Снова вопросы -1.выбираем первый вариант, сторно мат выгоды и налога проводим в сентябре . Как тогда провести зачет излишне удержанного налога за 1 и 2 квартал. При заполнении 6-НДФЛ за 9 месяцев ,заполняется строка 180. Но фактически эту сумму налога мы зачтем две ставки налога у сотрудника 13 % и 35% .
      Нельзя производить зачет по ставке 35% в счет НДФЛ по ставке 13%, возникнут проблемы с заполнением 6-НДФЛ. Можно сделать только возврат НДФЛ.
      Если зачет/возврат излишне удержанного НДФЛ будет только в октябре, то в 6-НДФЛ за 9 месяцев должна заполниться строка 180.

      И у меня все-таки появились сомнения на счет того, что мы друг друга правильно поняли по поводу использоваться первого варианта. Если вы пишите, что мат.выгода за сентябрь получилась нулевой, то по идее и НДФЛ должен был получится в целом нулевым и не должно выходить излишне удержанного НДФЛ.
      1. Пришлите пожалуйста скриншот как у вас заполнились строки по сотруднику по мат.выгоде и НДФЛ с нее на вкладке «Займы» в документе «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь.
      2. Пришлите скриншот вкладки «35%» документа «Справка 2-НДФЛ для сотрудника».
      3. Пришлите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в формате pdf в целом за 2024 год по этому же сотруднику.

      2.Если у нас есть сотрудники у которых начисленная сумма мат.выгода за сентябрь равна сторно за прошлые месяцы и есть НЕсотрудники( данные о матвыгоде и НДФЛ занесены документом Операции по НДФЛ) . Правильно ли будет если по НЕсотрудникам сдадим корректировки 6-НДФЛ, а по сотрудникам сторно в Сентябре?
      Мы здесь можем использовать один и тот же принцип. Только давайте все-таки на цифрах посмотрим что получается по такому одному НЕсотруднику.
      4. Пришлите пожалуйста документ «Операция учета НДФЛ», если вы мат.выгоду за сентябрь и перерасчет за год по мат.выгоде покажете в сентябрьском документе. Интересуют две первые вкладки.
      5. Пришлите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в формате pdf в целом за 2024 год по этому же НЕсотруднику.

8. Добрый день !
   Во вложении скриншоты

   1. Добрый день!
      Спасибо за данные!

      Получается, что если минус по мат.выгоде отразить сентябрем, а не за каждый месяц, то потом в «Справке 2-НДФЛ по сотруднику» и в Приложении №1 отчета 6-НДФЛ за год по сотруднику будет минус в сентябре. Такой отчет мы не сможем сдать. Т.е. у вас в целом за год получается, что у сотрудника нет мат. выгоды. Но чтобы потом правильно заполнились отчеты нужно помесячно сторнировать суммы мат.выгоды. Поэтому вам все-таки подойдет Вариант 2.
      Вариантом 1 можно было бы воспользоваться, если бы в сентябре, помимо минуса за прошлые месяцы была бы мат.выгода за сентябрь положительная. И она была бы или равна или больше минуса за прошлые периоды.
      По НЕсотруднику используем такой же принцип — что не должно быть минуса в разрезе месяцев. Сейчас я вижу, что вы сторно по НЕсотруднику отнесли сентябрьской «Операцией учета НДФЛ» в Июль. И это правильное заполнение. Тогда сумма в Июле обнуляется, а в сентябре нет минуса по доходам для целей учета НДФЛ. Т.е. это тот же принцип, что и в Варианте 2, но только с использованием документа «Операция учета НДФЛ».

9. Спасибо большое за пояснение

   1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

10. Добрый день ! Большое Вам спасибо за помощь. Пересчитали по второму варианту. Внесли исправления мат выгоды за каждый месяц начисления,дату документа поставили 30.09.(в сентябре делаем перерасчет) .Сторно налога сделали документом Перерасчет НДФЛ , МЕСЯЦ ПЕРЕРАСЧЕТА -последний месяц квартала(например,март) поставили, выходят три строки с указанием месяца получения дохода(31.01,29.02,31.03),суммы налога с минусом. Провели ведомость на выплату общей суммы (документ-основание вышел документ Перерасчет НДФЛ).
    Почему не заполняется строка 190 в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев ?

11. Простите,разобрались. Сумма возврата в отчете за год. Всего доброго ! Спасибо за помощь. Вопрос можно закрыть

    1. Пожалуйста! Очень рада, что получилось разобраться. 🌸🌸🌸
       Возврат попадает по дате его выплаты. Т.к. возврат вы сделали в октябре, то все верно, что эти суммы возврата попали в годовой отчет.

       1

Комментарии закрыты.